Jak mohu identifikovat účetní podvody?

Účetní podvod nastává, když zaměstnanec firmy krade nebo skrývá peníze.Potenciální pachatelé tohoto typu podvodu mohou být kdokoli od účetního úředníka po finanční ředitel.Účelem podvodu může být osobní zisk, skrýt obchodní chyby nebo nekompetentnost.Existují tři běžné metody účetnictví: splatné účty, účty pohledávky a figuríny.Všechny tři metody umožňují pachateli odstranit peníze z podnikání.Tyto kontroly lze platit stávajícím, legitimním dodavatelům nebo Shell Corporations vytvořeným jednoduše pro tyto kontroly.Proces pro tento typ podvodu je poměrně jednoduchý.

Falešná faktura je vyplácena prostřednictvím účetního systému a zpracovává se kontrola.Zaměstnanec nebo spoluvšutektor šek honí a peníze vezme.Podívejte se na tento typ podvodu kontrolou kontrolního registru a porovnáním plateb s původními faktury.Prozkoumejte jakékoli neznámé jména společnosti a zpochybněte frekvenci plateb.

Podvod s pohledávkami zahrnuje přijímání hotovostních platb od zákazníků a ne ukládá peníze na bankovním účtu společnosti.Místo toho je na účet zákazníka vydána úvěrová poznámka, aby zákazníkovi neexistovala žádné volání.Tuto metodu podvodu lze identifikovat přezkoumáním úvěrových poznámek vydaných klientům a potvrzením důvodu, proč byly vydány.Tento typ podvodu může být poměrně složitý, protože několik klientů může existovat více kreditních poznámek, aby skryl částku odcizeného hotovosti. Podvod z účetní závěrky je obvykle v mnohem větším měřítku než první dva typy podvodů.Tento typ podvodu je možný pouze členy vyššího managementu.Fiktivní společnosti jsou vytvořeny v rámci korporace a peníze se pohybují kolem komplexní řady transakcí.

Peníze jsou placeny těmto dalším souvisejícím firmám za imaginární práce nebo poradenské služby.Horní vedení nebo jejich rodinní příslušníci často vlastní tyto korporace.Tato metoda se používá k odstranění velmi velkých součtů peněz po delší dobu.Chcete-li najít tento typ podvodu, zkontrolujte detaily za jakýmikoli souvisejícími společnostmi, které dostávají převody mezi nimi.

K dispozici je několik softwarových balíčků pro audit, které pomáhají při detekci účetních podvodů.Nejúčinnějším způsobem, jak identifikovat podvody, je přesunout zaměstnance.Povinnosti posunu v rámci účetního oddělení bez předchozího upozornění a věnujte pozornost změnám v chování.

Chcete-li identifikovat rozsáhlé podvody, podívejte se na osobní výdajové návyky a životní styl.Lidé, kteří se dopouštějí účetního podvodu, často tráví bohatě, ale vyhýbají se prodloužené nepřítomnosti práce.Jsou defenzivní při dotazování na současné obchodní praktiky.Jsou také velmi odolné vůči jakýmkoli změnám v odpovědnosti, které omezují jejich přístup k hotovosti nebo kontrolu výroby.