Co je to hotovostní smíření?

Hotovostní usmíření je proces, který se používá k porovnání zůstatků nalezených mezi knihami a množstvím hotovosti po ruce.Tento přístup je nezbytný pro podniky, které udržují drobné peněžní fond, a také pro sladění výše peněz na bankovních účtech s zůstatky uvedenými v účetních záznamech.Základní myšlenkou na hotovostní usmíření je zohlednit všechny peněžní zdroje a zajistit, aby nebyly pochyb o penězích přijatých nebo utracených během uvažovaného období.

Sladění hotovosti může být provedeno kdykoli.Pro podniky, které udržují drobné hotovostní fond pro rychlé nákupy položek za určitou cenu, není neobvyklé pro provádění drobného hotovostního smíření alespoň jednou týdně.V některých případech může proces sladění hotovosti v ruce s účetními záznamy probíhat denně.Rozhodnutí o tom, jak často se zapojit do tohoto typu usmíření, závisí na výši transakcí prováděných každý den nebo týden a na typu příslušných peněžních účtů.

Zatímco proces provádění hotovostního usmíření se bude lišit od jednoho nastavení k dalšímu, existuje několik základů, které se pravděpodobně použijí v jakékoli situaci.První krok obvykle zahrnuje počítání skutečné hotovosti na ruce a určení částky, která je okamžitě ověřitelná.Při provádění usmíření pro zůstatek finančních prostředků nalezených v pokladně to obvykle znamená nejprve celkem částku papírové měny po ruce, a pak také spočítá všechny mince, které jsou také v registru.To slouží jako základ pro přizpůsobení těchto součtů s částkami nalezenými v účetní knize.

Obvykle se hotovostní usmíření přesune na knihu a zveřejnění nezbytné k zohlednění příjmů a výplaty, které byly nedávno provedeny z hotovostních rezerv.Cílem je zde zohlednit každou z těchto transakcí a zveřejnit debety i kredity za účelem identifikace částky hotovosti prokázání k aktuálnímu datu.V ideálním případě bude postava v knize souhlasit s fyzickým inventářem hotovosti po ruce, což umožňuje považovat knihy vyvážené a celkové součty.V případě, že dochází k určitému nesrovnalosti, je třeba podniknout kroky k identifikaci přítomnosti jakékoli chyby sčítání nebo odčítání v knihách nebo se pokusit vysvětlit možnost vyplácení z hotovosti, která nebyla v knihách zaznamenána.

Se všemi formami hotovosti je možné relativně rychle identifikovat nesrovnalosti, což také znamená, že problémy lze vyřešit před menšími rozdíly k větší.Například provedení registru hotovosti na konci každého pracovního dne povede dlouhou cestu k zabránění jakémukoli typu krádeže, ke kterému může dojít, a také odpovídat za jakékoli situace, ve kterých je v ruce více peněz, které odrážejí účetní záznamy.Identifikace nesrovnalostí brzy zvyšuje potenciál rychlého identifikace původu, provedení nezbytných úprav a postupující vpřed s přesným hotovostním zůstatkem.