Jaká je metoda amortizace?
Metoda amortizace je plánovaný platební plán - obvykle měsíční splátka - vytvořený tak, aby byla půjčka splacena za určenou dobu půjčky. Měsíční platby se uchovávají v pevné částce, dokud nebude splacena půjčka. Úvěry automobilů a hypotéky na bydlení obvykle používají amortizační metodu.
Na rozdíl od jiných metod splácení způsobuje amortizační metoda část měsíční platby na úrokové náklady a zbytek směřuje k vyplácení částky jistiny nebo zapůjčené částky. Úrok se počítá z aktuální dlužné částky a bude se postupně zmenšovat, jak se zůstatek úvěru snižuje. Pomocí této metody se počáteční platby převážně vyskytují na splacení úroků. Prvních několik let půjčky půjde jen velmi málo z platby.
Existují čtyři kategorie amortizačních metod běžně používaných věřiteli. Plná amortizace je nejoblíbenějším typem půjčky. Na konci období půjčky,Vynikající zůstatek půjčky bude snížen na nulu. Částečná amortizace naproti tomu pouze mírně snižuje nesplacenou jistinu úvěru s každou měsíční platbou. Zaplacení pouze částečné částky na konci úvěrové doby dojde k nesplacenému zůstatku.
Méně populární metoda amortizace je metoda „pouze zájmu“. Stejně jako název napovídá, jednotlivec provádí měsíční platby, které půjdou pouze na úrok. Na konci období úvěru je zůstatek hlavního ředitele stejný jako na začátku. Negativní metoda amortizace vyžaduje nejnižší měsíční splátky. Protože platby jsou tak nízké, úrok se přidává k půjčce každý měsíc a částka půjčky se ve skutečnosti zvyšuje do konce období půjčky.
Jako příklad se podívejme na patnáctiletou hypotéku ve výši 100 000 $. Použití metody plné amortizace ,Půjčka by byla zcela splacena na konci patnácti let. S metodou parciální amortizace by jednotlivec na konci období půjčky dlužil méně než 100 000 $. Podle metody pouze by osoba na konci patnácti let stále dlužila plných 100 000 dolarů. Pomocí metody negativní amortizace bude jednotlivec do konce období půjčky dluží více než původní 100 000 $.
Metoda amortizace se také používá, pokud jde o důchodové účty. V tomto případě je metoda amortizace metodou výpočtu distribuce schválená IRS, která umožňuje předčasné výběry bez trestů z osobních důchodových účtů. Jakmile je však stanovena roční částka distribuce, není nikdy upravena podle jakýchkoli změn úrovně příjmů nebo délky života.