Co je to Custodian IRA?

IRA Custodian je obvykle finanční instituce, jako je banka nebo makléř, pověřená odpovědností za ochranu aktiv individuálního důchodového účtu klientů (IRA).Podle pravidel stanovených službou Internal Revenue Service (IRS) musí být depozitářem IRA schválenou finanční institucí;Jednotlivec nesmí jednat jako opatrodnice IRA.Nefinanční instituce, které chtějí působit jako správci IRA, musí nejprve zajistit konkrétní schválení od IRS.

IRA Custodian provádí transakce jménem klienta, ponechává všechny nezbytné a vhodné záznamy o všech opatřeních prováděných v kapacitě opatrovnictví a podává všechny zprávy, jako jsou prohlášení a daňová oznámení, vyžadovaná buď podle dohody o vazbě nebo zákonem.Může být také odpovědná za distribuci aktiv IRAS v souladu s pokyny klientů a podání příslušných papírování.IRA Custodian však není povinen poskytovat investice nebo právní poradenství, ale zajistit, aby byl klientovi, aby se ujistil, že všechny pokyny poskytnuté depozitáři jsou v souladu s kódem IRS.

Aktiva IRA mohou být investována doširoká škála cenných papírů a dalších finančních nástrojů.Předpisy zakazují investici aktiv IRA do sběratelských předmětů, jako jsou umění a vzácné mince, a v životním pojištění, ale je povoleno mnoho dalších investic, jako jsou nemovitosti, franšízy, hypotéky a daňová práva, stejně jako mnoho dalších.Mnoho finančních institucí však omezí typ investic, které IRA povolí ve své vazbě.Majitelé IRA, kteří chtějí, aby byly zdroje investovány do nemovitostí nebo jiných netradičních investic, musí najít a vybrat IRA Custodian, který takové investice povolí.Mělo by tedy smysl, aby společnost pro správu nemovitostí hledala certifikaci IRS, aby se stala správcem IRA za účelem správy IRA investovaných do nemovitostí.Obecné pokyny týkající se jejich manipulace nebo investic.Zákon ukládá svěřenecké odpovědnosti na IRA Custodians, což znamená, že musí předložit zájmy svých klientů před vlastní.To znamená například, že depozitář nemusí investovat aktiva IRA do projektů nebo investic, které jsou vysoce rizikové bez schválení klientů.Jedná se o typ IRA, jehož činnosti a investice jsou řízeny klientem, přičemž depozitář jednoduše provádí přání klientů.

Jednou z kritických věcí, které si pamatujete o samostatně zaměřených IRAS, je to, že ani vlastník IRA, ani opatrodnice nemohou z jeho investic přímo profitovat, i když depozitář může účtovat za poskytnuté služby.IRA tedy může investovat do nemovitostí, ale majitel nemusí z investice okamžitě profitovat okupováním nebo spravováním nemovitosti.Stejně tak by to bylo střet zájmů, kdyby IRA koupila hypotéku vlastníků nebo daňové zástavní právo.Většina institucí si účtuje malý roční poplatek za údržbu za tradiční, ne-ne-samostatně zaměřené IRA.Spravované IRA s vlastním zaměřením však mohou být výrazně nákladnější pro správu kvůli povaze netradičních aktiv.

IRA Custodians poskytují majitelům IRA klíčovou službu, ale jejich role je omezená a v některých případech omezující.Majitelé IRA by se měli důkladně seznámit s pravidly upravujícími jejich IRA, aby nebyli při plnění svých cílů odchodu do důchodu nepřiměřeně omezeni.