Co jsou pravidelné platby?

Periodické platby jsou strukturovanou řadou plateb, které jsou vypláceny z nějakého typu kvalifikovaného finančního plánu.Platby tohoto typu mohou být generovány z anuitního programu, jakéhokoli účtu, který nese pevné podmínky plateb v průběhu několika let, nebo kvalifikovaný penzijní plán.Existují určité výjimky, ve kterých se některé plány důchodu nepovažují za vydávání pravidelných plateb, i když výplaty budou nastaveny v konkrétním rozvrhu v průběhu několika let.

Myšlenkou pravidelných plateb, protože se týkají penzijních plánů, je poskytnout vlastníkovi účtu konzistentní proud příjmů.Série plateb může být strukturována tak, aby se vyskytovala v měsíčním, čtvrtletním, pololetním nebo ročním základě, v závislosti na typu příslušného důchodového programu a na podmínkách, které řídí výplaty z plánu.Zatímco některé plány jsou strukturovány na vydávání plateb na základě návratu generovanému částkou principu obsažené v plánu, jiné jsou stanoveny tak, aby postupně vyplatily jakýkoli zájem i část principu v průběhu předem stanoveného počtu let.

Mnoho z těchto penzijních plánů umožňuje majitelům odložit platbu daní, dokud nebudou vyplaceny prostředky, což je strategie, která umožňuje zaplatit pouze částku, která je skutečně přijímána jako pravidelné platby v průběhu daňového roku.Jiné plány vyžadují výplatu daní v době, kdy jsou fondy umístěny na účet, což umožňuje, aby pozdější výplaty byly osvobozeny od daně.Existují výhody obou přístupů a investor, který se snaží vytvořit komplexní důchodový program, by se před přijetím konečného rozhodnutí dobře zvážil každý přístup.

Je důležité si uvědomit, že ne všechny penzijní plány se považují za to, co je legálně definováno jako periodické platby.Rozdíl často souvisí s tím, jak jsou platby zacházeny spíše pro daňové účely, než s rozvrhem používaným k provedení výplaty.Ve Spojených státech se většina individuálních penzijních plánů nebo IRA nepovažuje za vyplacení pravidelných plateb.Totéž platí pro individuální spořicí účet nebo ISA, který je nabízen ve Velké Británii.

Abychom zjistili, zda jsou pravidelné platby vydané z jakéhokoli typu finančního plánu předmětem daní, je nutné pečlivě prozkoumat současný daňový zákon v zemi jurisdikce.V závislosti na místě, různých anuitních plánech, nabídkách podílových fondů a dalších investičních strategií, které z času na čas generují příjmy, mohou nebo nemusí být v době generování návratu podrobeny srážení.Přesné vědět, co se očekává z hlediska daňové povinnosti, pomůže investorovi vyhnout se vzniku sankcí, když se splátky skutečně vyskytnou, a zároveň těží větší prospěch z prostředků vydaných z plánu.