Co jsou aktiva vážená rizikem?
Rizikově vážená aktiva jsou aktiva držená bankou nebo jinými finančními nemovitostmi, které jsou váženy podle úrovně rizika.Tento systém určování rizika aktiv používá Federální rezervní radu ve Spojených státech k určení, kolik kapitálu musí mít banka po ruce kdykoli, aby se zabránilo finančnímu selhání.Banka musí obsahovat kapitál, který měří na předem stanovené procento svých rizikově vážených aktiv.Každému aktivu je přidělena riziková hmotnost, která je založena na výše uvedeném riziku.Je možné, že banka, která má, je dobře zásobená hotovostí, je finančně zdravější než jeden silně závislý na půjčkách a úvěru.Tento systém pomáhá zabránit tomu, aby bance riskovala více rizik, než je schopna pokrýt, pokud by některé z jeho méně stabilních podniků selhaly.
V systému rizikově vážených aktiv má určitá aktiva přiřazena riziková hmotnost, která je vynásobena skutečnou hodnotou aktiva po ruce.Kreditní dopisy nebo dluhopisy a běžné půjčky mají riziko 1,0, zatímco hypoteční úvěry jsou 0,5 a půjčky mezi bankami jsou 0,2.Cash a vládní cenné papíry nemají žádnou riziko, protože k těmto aktivům není spojeno žádné riziko.
Například banka A má akreditivy v hodnotě 2 000 USD v USA (USD), běžné nesplacené půjčky 500 USD, hypoteční úvěry ve výši 600 USD a mezibankovní půjčky v hodnotě 1 000 USD.Pomocí rizikových hmotností v souladu s těmito hodnotami se 2 000 USD vynásobí 1,0, aby získalo 2 000 USD.500 USD je také vynásobeno 1,0, aby získalo 500 USD, 600 USD se vynásobí o 0,5, aby získalo 300 USD, a 1 000 USD je vynásobeno 0,2, aby získalo 200 USD.Přidání všech těchto součtů dohromady dává bance celkem 3 000 USD na rizikově vážená aktiva.Podle předpisů Federální rezervní rady USA musí kapitál úrovně 1, což je hodnota akcií bank přidaných k jeho nerozdělenému výdělku, přidat až 4 procenta aktiv s rizikem váženým.Celkový kapitál, který zahrnuje podřízený dluh, rezervy na úvěr a kapitál úrovně 1, musí přidat až 8 procent těchto aktiv.Ve výše uvedeném příkladu by banka A musela mít kapitál úrovně 1 rovnající se 120 USD a celkový kapitál ve výši 240 USD na kompenzaci svých rizik.