Co je rovnováha knih?

Známý také jako hrubý zůstatek, zůstatek knih sestává z množství finančních prostředků, které jsou na účtu na účtu před provedením jakéhokoli typu úpravy tohoto zůstatku.Termín se také používá k označení zůstatku, který je přítomen na účtu poslední den aktuálního bankovního období nebo na konci obchodního měsíce.Z tohoto pohledu lze na zůstatek knihy považovat za výchozí bod pro sladění záznamů účtu držených bankou a záznamy vedené držitelem účtu.

Vzhledem k tomu, že zůstatek knihy je hrubým zůstatkem finančních prostředků na účtu předtím, než budou jakékoli kontroly vyčištěny nebo zveřejněny vklady, může nebo nemusí přesně odrážet, s kolik peněz musí majitel účtu pracovat.Abychom se dostali k tomuto číslu, je nutné odečíst jakékoli vynikající kontroly nebo jiné debety z tohoto zůstatku.Toto číslo, někdy označované jako čistý zůstatek, představuje to, co zbývá poté, co se čeká na vyčištění debetu.Tím, že držitel účtu umožňuje těmto čekajícím debitům, minimalizuje riziko předávání účtu, vzniku pokut a případně se vrátí šek.

Pokud jde o čekající vklady, obvykle není dobré přidat tuto částku do zůstatek knihy, aby se zjistilo, kolik z účtu lze vybrat nebo jinak použít.Důvodem je to, co je známé jako plovák na finančních prostředcích na vklad.Mnoho bank má politiku, že vklad na účet nepoužívá, dokud prostředky jsou jasné z vydávající banky.V závislosti na povaze vkladu může toto plovákové období trvat až tři pracovní dny.V průběžném období, pokud držitel účtu napíše šek, který přesahuje aktuální čistý zůstatek, mohlo by to spustit řetězovou reakci vrácených kontrol nebo jiných zakázaných debetů, protože vklad je stále čekán a není ve skutečnosti zveřejněn na účet.

Znalost zůstatku knihy k konkrétnímu datu je důležité z několika důvodů.Nejprve to umožňuje sladit záznamy banky se záznamy držitele účtu.U podniků, které musí platit daně z nesplacených zůstatků v rámci svých peněžních účtů, vědění, kolik hotovosti je ve skutečnosti přítomen od určitého dne, usnadňuje výpočet těchto daní.V každé situaci slouží zůstatek knihy ke konkrétnímu datu jako výchozí bod k určení, kde od té doby došlo k nesrovnalostem, a umožňuje tyto účetní problémy napravit.