Co je to poměr peněžního pokrytí?

Vzorec poměru hotovosti je způsob, jak účetní a vlastníci podniků zjistit, zda má podnik dostatečné finanční prostředky na úhradu úroků a každodenních provozních nákladů. Poměr hotovosti také pomůže určit, zda je podnik schopný dosáhnout zisku nebo musí utratit všechny své peníze na splácení dluhu. Samotný poměr se snadno vypočítává a provádí se v několika krocích. Odpovědi vyšší než 1 jsou lepší a odpovědi nižší než 1 obvykle ukazují, že podnik bude brzy zkrachován.

Poměr pokrytí hotovosti je vzorec, který bere tři čísla: příjmy před úroky a daněmi (EBIT), bezhotovostní výdaje, jako jsou odpisy, a úrokové náklady. Úrokové náklady by měly zahrnovat pouze zaplacené peníze, nikoli slevy nebo pojistné. Většina účetních, účetních a účetního softwaru může zjistit tato čísla, pokud nejsou známa. Číslo odvozené z vzorce ukazuje, kolik peněz má společnost ve srovnání s dluhem.

Vzorec začíná tím, že vezme thEBIT a přidání na výdaje na bezhotovosti. Pokud je EBIT 300 USD v USA (USD) a náklady na bezhotovosti jsou 100 USD, celkem je 400 USD. Toto číslo je poté rozděleno úrokovými náklady. Pokud je například úrokové náklady 200 USD, je výpočet 400/200. To ponechává 2, čímž se vytvoří poměr 2: 1.

Zbytkové číslo představuje, kolik peněz musí společnost zaplatit své výdaje. Ve výše uvedeném příkladu má společnost 2 USD za každých 1 USD dluhu. Společnost bude moci splatit svůj dluh a po všech výdajích zbývat.

Pokud je číslo menší než 1, ponechává společnost na špatném místě. To znamená, že společnost nemůže zaplatit všechny své dluhy. Číslo menší než 1 je považováno za indikátor, že podnik bude zkrachován, obvykle během několika let. Čím vyšší je číslo, tím lepší společnost dělá.

poměr pokrytí hotovosti se používá jakoUkazatel ukázat, zda je daná firma schopna splnit své finanční závazky. Využívá skutečné náklady a výdaje podnikání, takže poměr pokrytí peněžních sporů je považován za přesný, pokud jde o prokázání úspěchu společnosti. Pokud společnost použije odhady výdajů, může být poměr pokrytí hotovosti stále přesný, ale pouze pokud jsou odhady správné.