Co je to úvěrová poznámka?

Známý také jako úvěrové memorandum nebo úvěrová poznámka, úvěrová poznámka je dokument, který je zákazníkovi vydáván prodejcem nebo dodavatelem.Dokument se obvykle používá k poskytnutí nějaké slevy z cen, které se běžně rozšířily na zákazníka, a to buď povolením hotovostní slevy tohoto klientovi, nebo odečtením diskontované částky z zůstatek splatné při transakcích, které nebyly dosud fakturovány klientovi.Sleva může být ve formě procenta z těchto poplatků nebo skutečné částky dolaru v závislosti na zásadách a postupech subjektu, který vydává úvěrovou poznámku.

Úvěrová poznámka se někdy používá jako interní dokument ke zpracování slev rozšířených na klienta v rámci propagační kampaně.Například prodejce může rozšířit spuštění propagace, která poskytuje konkrétním klientům 5% slevu na následující tři zadané objednávky.Vzhledem k tomu, že jsou tyto objednávky zadány, je pro každý z těchto objednávek generována úvěrová poznámka, což odráží standardní ceny aplikované na uspořádané položky.Celková částka splatná na objednávce je poté snížena o 5%, přičemž původní i upravené součty se objevují na faktuře objednávky.Důvod úvěru je obvykle zdokumentován také na poznámce i na faktuře.Tento přístup umožňuje zákazníkovi zjistit, kolik bylo na této konkrétní objednávce skutečně uloženo.Například telekonferenční společnost se může rozhodnout vydat úvěrovou poznámku o faktuře pro konkrétní konferenční hovor, pokud je kvalita této telekonference narušena faktory, které společnost vycházejí z poskytující služby.V tomto scénáři poskytovatel konference vydá úvěrovou poznámku nebo poznámku, která účinně zapisuje část nebo dokonce všechny poplatky spojené s hovorem.Faktura pro hovor je stále vytištěna, ale odráží jak původní poplatky, tak částku kreditu, spolu s upraveným zůstatek splatným.Cílem je pokus o opravu škod způsobených podřadnou službou, kterou klient obdržel, a motivoval zákazníka, aby poskytovateli telekonference poskytl další pokus.

Použití úvěrové poznámky je také důležité pro interní účetní proces.Zdokumentováním jakýchkoli slev, které jsou vydávány za jakýkoli účel, je možné, aby společnosti určily, kolik příjmů je ztraceno v každém období v důsledku těchto kreditů.To může být zvláště důležité, protože společnosti mohou sledovat nejen součty, ale také důvody kreditů.Pokud by analýza aktivity úvěrové poznámky po dobu naznačovala, že opakující se chyba služby představuje značnou částku vydaných kreditů, lze podniknout kroky k nápravě záležitosti, což nakonec ušetří podnikání značné množství peněz.