Co je to přímý převrácení?

Přímé převrácení jsou transakce, které přesouvají aktiva jednoho typu odchodu do důchodu nebo penzijního plánu na podobný kvalifikovaný penzijní plán.Je možné, že s jednou jednoduchou transakcí k dosažení tohoto úkolu je možné se vyhnout nutnosti platit daně z jakýchkoli prostředků nahromaděných v původním plánu, protože ve skutečnosti nebyla provedena žádná výplata jednotlivci, na které se vztahuje podmínky plánu.Ve skutečnosti musí jednotlivec udělat jen velmi málo, aby provedl přímý převrácení, kromě povolení převodu z jednoho plánu do druhého.

Jeden společný příklad přímého převrácení nastává, když se jednotlivec rozhodne opustit stávajícího zaměstnavatele, aby zaujal pozici s jiným zaměstnavatelem.Jakékoli penzijní fondy nashromážděné podle plánu provozovaného bývalým zaměstnavatelem musí být vyplaceny stanovenou časovou období.Bývalý zaměstnanec má v zásadě dvě možnosti: obdržet výplatu hotovosti veškerých prostředků v plánu nebo převádět zůstatek na nový penzijní plán.

Pokud má rozhodnutí získat výplatu hotovosti, musí jednotlivec ve většině případů spočítat prostředky jako příjem.To znamená, že výnosy obdržené jako hotovost podléhají zdanění a budou považovány za součást veškerého příjmu získaného za aktuální daňové období.Naproti tomu rozhodnutí o přímém převrácení znamená, že jednotlivec nedostane okamžitý prospěch z rovnováhy penzijního plánu a zůstatek se nepovažuje za současný příjem.

Tím, že jde s možností přímého převrácení, jednotlivec nadále šetří pro odchod do důchodu.Zůstatek účtu nepodléhá daně, protože jednotlivec neobdrží prostředky k okamžitému použití.Místo toho se výnosy nadále ušetří na roky odchodu do důchodu a nebudou podléhat daním, dokud budou prostředky staženy k odchodu do důchodu v pozdějších letech.Výběr této možnosti nejen zachovává částku odchodu do důchodu, ale také minimalizuje možnost, že jednotlivce vstoupí do vyšší daňové skupiny, což je jev, který se někdy stane, když je uplatněna možnost výplaty hotovosti.

Zatímco prostředky zapojené do přímého převrácení nepodléhají daně, musí být daňové agentury nahlášena v daňovém období v daném daňovém období.To pomáhá zajistit, aby došlo k převodu na nový kvalifikovaný penzijní plán a že jednotlivec z transakce neobdržel žádný zdanitelný příjem.