Co je kvalifikovaná důvěra?

Kvalifikovaná důvěra je uspořádání důvěry, ve kterém délka života příjemce hraje hlavní roli při určování toho, jak jsou fondy distribuovány správcem důvěry.Posouzení na střední délce života pomáhá stanovit to, co se nazývá požadované minimální rozdělení nebo RMD, a vede správce při vyplacení měsíčních příspěvků příjemci nebo pravidelně přispívá k penzijnímu plánu zřízeného nebo pro příjemce.Existují omezení, jak může být důvěra kvalifikována, zejména ve vztahu ke stavu příjemce nebo statusu penzijního plánu, který má získat výplaty.

I když existují podobné důvěryhodné situace nalezené v mnoha zemích po celém světě, identifikace kvalifikované důvěry je obvykle spojena s uzavřením dohod o důvěře ve Spojených státech.Struktura důvěry proto musí dodržovat předpisy zavedená nařízení Internal Revenue Service (IRS).Dodržování standardů IRS pomáhá zajistit, aby výplaty pro odchod do důchodu nebo účty nepodléhaly stejné dani jako výplaty, které se provádějí ve formě měsíčního příspěvku příjemci důvěry.

Různé typy trustů mohou být určeny jako kvalifikované trusty za předpokladu, že splňují standardy IRS, pokud jde o platnost.To znamená, že kvalifikovaná důvěra musí být strukturována podle standardů stanovených IRS a musí být spravována podle pokynů poskytnutých daňovou agenturou.Pokud by důvěra nesplnila tyto standardy, pak není pravděpodobné, že si užijete příznivé daňové výhody.V důsledku toho by příjemce podléhal placení daní za jakékoli výplaty, dokonce i ty, které byly provedeny na důchodové plány schválené IRS.

Důvěra musí také splňovat standardy neodvolatelnosti, aby bylo možné dosáhnout stavu kvalifikovaných .To znamená, že aktiva v rámci důvěry nelze přesunout podle libosti dovnitř a ven z dohody o důvěře.Stabilita kvalifikované důvěry znamená, že nebude pochyb o stavu výplaty od důvěry, protože aktiva použitá k generování zisků pro tyto výplaty jsou stejné od jednoho daňového období do druhého.

Jedním z faktorů, který určuje kvalifikovanou důvěru od sebe, je zvážení délky života příjemce.Při zohlednění tohoto faktoru je mnohem snazší korelovat vztah mezi předpokládanými výdělky z aktiv důvěry a počtem let, kdy budou tyto výdělky použity k poskytnutí finanční podpory příjemci.Výpočet tohoto vztahu pomáhá vytvořit RMD a umožnit stanovit minimum, které bude vyplaceno z důvěry v každý kalendářní rok.To nebrání důvěře v vydávání více finančních prostředků v daném roce, pokud to částce návratnosti aktiv umožňuje.Zřízení RMD pomáhá stanovit minimální částku, kterou může příjemce přiměřeně očekávat, že přijme přímo nebo jako vklad do schváleného penzijního plánu v průběhu tohoto roku.