Co je to maloobchodní poznámka?

Známé také jako maloobchodní dluhopisy jsou maloobchodní poznámky typem investiční možnosti, které jsou poněkud podobné tradičnímu problému s dluhopisy.Maloobchodní poznámka, která je klasifikována jako zabezpečení s pevným příjmem, obvykle poskytuje pevnou úrokovou sazbu hodnoty poznámky po určenou dobu.Poznámky k tomuto typu mohou také zahrnovat ustanovení pro variabilní úrokovou sazbu později v životě investice.Tento přístup, považován za bezpečnou možnost, může investorovi umožnit vytvořit určitý návrat a také využít schopnosti využívat daňové úlevy.

Na rozdíl od jiných typů investic je běžné zakoupit maloobchodní poznámku přímo od emitenta.I když existují výjimky, hodnota poznámek je založena na počtu jednotek zakoupených investorem.Většina ujednání o maloobchodních notách umožňuje nákup v přírůstcích 1 000 USD v USA, s určitými omezeními, kolik přírůstků může zakoupit jediný investor.Podmínky jsou velmi podobné problémům s dluhopisy a obvykle budou zahrnovat pevnou úrokovou sazbu po dobu nejméně prvních několika měsíců poznámky.Poznámky, které jsou strukturovány tak, aby zůstaly na místě po více než jeden kalendářní rok, obvykle umožňují emitentovi změnit z pevné sazby na variabilní sazbu později ve smlouvě.

Jako tradiční pouto je možné, aby emitent před datem splatnosti zavolal maloobchodní poznámku.Podmínky poznámky obvykle stanoví, jaký typ událostí nebo podmínek musí existovat, než může emitenta tento typ opatření.Pokud k tomu dojde, investor obdrží jistinu zaplacený za poznámku, plus jakýkoli úrok, který se objevil od vydání poslední platby úroků.V některých případech může mít investor příležitost převrátit jistinu a zájem o nákup nové maloobchodní poznámky, že se emitent připravuje.

V závislosti na struktuře maloobchodní poznámky je možné odložit daně splatné z dividend, dokud nebude poznámka povolána nebo nedosáhne zralosti.Vzhledem k tomu, že obchodní a daňové předpisy se poněkud liší od jedné země k druhé, konzultace s daňovým odborníkem umožní zjistit, jaké osvobození může být zavedeno a jak je vyžádat.V některých případech může být možné odložit daně tím, že dividendy budou uloženy přímo na individuální důchodový účet (IRA) nebo na individuální spořicí účet (ISA), přičemž daně nejsou splatné, dokud tyto prostředky nejsou vypláceny z IRA nebo ISA.