Co je to poměr provozních peněžních toků?

Poměr provozních peněžních toků je finanční opatření používané k určení, jak dobře může společnost splnit současné závazky s provozními peněžními toky.Provozní peněžní toky představují všechny peníze přivedené do podnikání produkcí a prodejem různých zboží nebo služeb.Základním vzorcem pro tento poměr je celkový peněžní tok z operací děleno současnými závazky společnosti.Tento poměr je součástí větší techniky analýzy finančního řízení pomocí výpočtů poměru.Poměr provozních peněžních toků spadá do měření likvidity používaných finančními nebo účetními manažery.Tyto položky představují hlavní funkce peněžních toků společnosti.EBIT je obvykle spodním číslem ve výkazu zisku a ztráty společnosti.Výkazy příjmů zahrnují prodej, slevy na prodej, náklady na prodané zboží a výdaje za konkrétní časové období.Výsledkem těchto finančních čísel je čistý příjem před zdaněním, známý také jako EBIT.

Odpisy v poměru provozních peněžních toků představují odpisy, které společnosti zaznamenávají, zaznamenávají, aby snížily hodnotu pevných aktiv.Pevná aktiva často zahrnují zařízení, výrobní zařízení, vozidla a další podobné předměty.Odpisy se přidávají zpět do EBIT, protože se jedná o náklady zaznamenané ve výkazu zisku a ztráty společnosti.Toto číslo je pouze účetní hodnotou, která nepředstavuje fyzickou finanční transakci z obchodních operací.Toto číslo obvykle odráží historické daňové sazby, které jsou hodnoceny z obchodního příjmu.Je odečten od čitatele poměru provozních peněžních toků, protože se jedná o budoucí odliv hotovosti.Toto číslo představuje jakékoli dluhy, které budou dozrávat za méně než jeden rok.Krátkodobý dluh, splatné účty, nahromaděné závazky a podobný krátkodobý dluh obvykle představují současné závazky společnosti.Společnosti často věnují tomuto číslu velkou pozornost, protože tyto odliv hotovosti musí být vyplaceny v blízké budoucnosti.

Výsledek výpočtu z poměru provozních peněžních toků je obvykle vyjádřen jako finanční ukazatel.Tento ukazatel je diskutován z finančního peněžního hlediska.Společnosti s poměrem provozních finančních peněžních toků 1,0 se často říká, že mají dolar v roce 1 USD (USD) hotovosti za každých 1 USD v současných závazcích.Tento výsledek naznačuje, že společnost dosáhla rovnovážného bodu dostupných hotovosti versus aktuální závazky.Proto jsou poměry vyšší než 1,0 považovány za pozitivní s výsledky menšími než 1,0 považovanými za negativní.