Co je poměr kapitálové přiměřenosti?

Poměr kapitálové přiměřenosti je vzorec používaný finančními regulačními orgány ke sledování toho, jak dobře chráněná banka je proti rizikům.Zásadou poměru je rozdělení bankovního kapitálu proti jeho současným rizikům.V mnoha zemích musí být poměr bank uchováván na určitém nebo nad určité číslo.

Pro účely tohoto vzorce je hlavní město banky klasifikováno do dvou úrovní.Obecný princip je kapitál úrovně 1 tím, co může banka použít okamžitě při stále obchodování.Kapitál úrovně 2 je to, co by bylo k dispozici během procesu likvidace, pokud by banka uzavřela.Vzhledem k tomu, že první je cennější, některá měření poměru kapitálové přiměřenosti berou v úvahu pouze kapitál úrovně 1.Na první pohled se to může zdát matoucí, ale jsou to rizika, že tato aktiva nemusí být realizována.Například, pokud banka půjčila peníze, považuje se za aktivum, ale existuje riziko, pokud tyto peníze nemusí získat zpět.

Většina zemí dodržuje Basilejské dohody, které berou jejich jméno z určení Basilem Výborembanky pro mezinárodní osady.Původní dohoda z roku 1988, známá jako Basel I, jednoduše vyžadovala banky s mezinárodní přítomností, aby se udržela poměr kapitálové přiměřenosti nejméně 8%.Basel II, dohodnutý v roce 2004, přidal další pravidla vyžadující, aby vlády zkontrolovaly, zda by okolnosti jednotlivých bank mohly znamenat, že to vyžaduje vyšší poměr.Rovněž vyžadovalo, aby banky byly otevřenější o rizicích, která podstoupily, teorií je, že trh by pak upravil své ocenění bankovních aktiv s ohledem na tyto informace.Účet o tom, jak pevná konkrétní aktiva jsou.Například banka může mít stejné částky dolaru svázané v půjčkách svým vládám v zemi a v nezajištěných půjčkách jednotlivcům.Při hodnocení aktiv a rizik je první zřejmě mnohem cennější, protože je výrazně pravděpodobnější, že banka získá hotovost zpět.

Abych toho zohlednil, některá měření poměru kapitálové přiměřenosti vynásobí každé aktivum standardní vážení rizika.Půjčka vládě by mohla být vážena na nule, což znamená, že je pro účely hodnocení rizik účinně ignorována.Půjčka k méně spolehlivému zdroji by mohla být vážena na 0,75, což znamená, že 75% hodnoty půjček je při výpočtu poměru zahrnuto do rizika.