Co je to formulář 8606?

Formulář 8606 je formulář daně z příjmů.Používá jej daňoví poplatníci k podrobnosti o nepodstatných příspěvcích na nezávislý důchodový účet nebo IRA.Existuje několik dalších okolností, kdy je uvedena formulář 8606.Je to americký ekvivalent toho, co je v jiných zemích běžně známé jako soukromý důchodový systém.V některých situacích příspěvky osob a MDash;peníze placené do Ira mdash;jsou daňové odpočitatelné.To je navrženo tak, aby bylo atraktivnější pro úsporu pro odchod do důchodu.To bere v úvahu rodinný stav daňového poplatníka, ať už provádějí jediné nebo společné podání, zda jejich zaměstnavatel také přispívá do IRA a jejich příjmy.V závislosti na kombinaci faktorů může být povolen úplný nebo částečný odpočet příspěvku, nebo může být prohlášen za zcela neodpočitatelný.Zdá se, že je důležitý, protože osoba nebude muset za tyto příspěvky platit daň.Je to však důležité, protože pokud dojde k oddané příspěvky, může být osoba poté osvobozena od placení daně z příslušného podílu plateb, které později obdrží od IRA, které jsou známé jako distribuce.Pokud není podán formulář 8606, bude se s příspěvky později zacházeno, jako by byly odpočitatelné, což znamená, že osoba vyplatí daň jak z příjmu, které používají k placení příspěvků, tak za distribuce, které obdrží od IRA.

Formulář 8606musí být také dokončena, pokud osoba obdržela distribuce od IRA během tohoto roku a během tohoto roku nepřinesla nepodstatitelné příspěvky.Informace uvedené ve formuláři pomohou IRS rozhodnout o tom, jak se distribuce a příspěvky shodují.Obvykle, pokud je prokázáno, že distribuce bude přiřazena až do minulého nepoužitelného příspěvku, nebude tato distribuce zdaněna.

daňový poplatník musí také vyplnit formulář 8606, pokud převedou jeden ze tří typů IRA mdash;známý jako tradiční, jednoduchý nebo sep Ira mdash;k jinému typu známému jako Roth Ira.Je to proto, že Roth IRA neumožňuje odložení daní.To znamená, že ve většině případů jsou příspěvky do IRA považovány za neodpočitatelné bez ohledu na okolnosti osob, zatímco distribuce obvykle nejsou zdaněny.