Co je úroky osvobozené od daně?

Úrok osvobozený od daně je příjem, který zákon vylučuje z zdanění.Veškerý hrubý příjem v USA obvykle podléhá zdanění.Definice hrubého příjmu je veškerý příjem, který člověk vydělává.Tato definice zahrnuje investiční příjem a všechny ostatní příjmy bez ohledu na zdroj.Americký Kongres přijal zákon o daňové reformě z roku 1986 s cílem vytvořit úroky osvobozené od daně z určitých typů dluhopisů vydaných vládou..Může také vydávat dluhopisy, které pomáhají financovat vládní operace.Investoři nakupují dluhopisy jako investiční vozidlo a získávají úroky osvobozené od daně.V této souvislosti je tedy dluhopis investičním zařízením.Daňový zákon USA definuje dluhopis jako dluhový závazek.

Vložený závazek není podle amerického daňového zákona přísně omezen na dluhopis.Dluhová závazek znamená, že osoba je povinna zaplatit dluh.V souvislosti s úroky osvobozenými od daně zahrnuje dluhový závazek další typy nástrojů, které vládu povinny zaplatit dluh.To zahrnuje finanční leasingy, dohody o nákupu splátky a jakékoli jiné zařízení, které vláda vydává jako dluhový závazek.To znamená, že americký daňový zákon bude s těmito dalšími zařízeními považovat za dluhopisy pro daňové účely, čímž opravňuje držitele těchto nástrojů, aby si užili úroky osvobozené od daně.Federální daňový zákon však vyžaduje, aby daňoví poplatníci hlásili úroky osvobozené od daně z jejich daňových přiznání.Hlášení úrokových výnosů neznamená, že je najednou zdanitelný.Služba Internal Revenue Service (IRS) jednoduše vyžaduje, aby daňoví poplatníci hlásili úrok osvobozený od daně.Výše úroků osvobozeného od daně je faktorem v jiných výpočtech daně.Je relevantní pro výpočty týkající se zdanitelných výhod sociálního zabezpečení a vydělaného příjmu.

U.S.Daňový zákon neumožňuje úroky osvobozené od daně za všechny dluhopisy vydané státem nebo místní správou.Zákon například vylučuje určité dluhopisy soukromé činnosti, i když taková zařízení jsou dluhové závazky státu nebo místní správy.Daňový zákon USA vylučuje určité typy závazků na základě určitých daňových pravidel.To znamená, že investoři musí platit daň z úroků, které tato zařízení generují.Státní a místní vlády obecně autorizují dluhopisy soukromé činnosti k generování příjmů za činnosti, které jsou nevládní.Je nutné konzultovat s daňovým odborníkem, aby se zajistilo, že IRS rozpozná status konkrétního typu dluhopisu osvobozený od daně.Investiční expert může navíc poradit investorovi o tom, zda investice do dluhopisu osvobozené od daně jsou vhodné pro investora na základě jedinečných okolností konkrétního investora.