Co je nerealizovaná ztráta?

Někdy označovaná jako ztráta papíru, nerealizovaná ztráta je situace, kdy investor utrpěl ztrátu na akciích nebo jiném zabezpečení, ale dosud oficiálně nepřijal ztrátu.Tato nerealizovaná ztráta může být dočasnou situací za předpokladu, že hodnota bezpečnosti se začíná znovu zvyšovat a převyšuje cenu, která byla původně zaplacena za akcie.Pokud by se investor rozhodl prodat jistotu, zatímco cena je stále pod touto původní kupní cenou, nerealizovaná ztráta je realizována a může být nárokována jako kapitálová ztráta.

Nejjednodušší způsob, jak pochopit povahu nerealizované ztráty, je zvážit nákup tisíc akcií dané akcie.Několik týdnů po tomto nákupu začne hodnota těchto akcií klesat, a to kvůli nějaké neočekávané události nebo posunu na trhu.Během jednoho nebo dvou dnů je hodnota těchto akcií polovinou toho, co investor zpočátku zaplatil.To znamená, že akcionář zažil z investice padesát procent nerealizované ztráty.

V závislosti na okolnostech týkajících se trendu může investor promítnout, že akcie se brzy vyrovná a začnou se opět zvyšovat.Pokud tomu tak je, může se rozhodnout udržet akcie a nakonec snížit částku nerealizované ztráty, protože hodnota akcií se zvyšuje na úroveň, která je více než původní kupní cena.To by vytvořilo tzv. Nerealizovaný zisk.

Pokud by se akcie nepodařilo zotavit se a místo toho pokračovat v sestupném trendu, investor zažije nárůst nerealizované ztráty.Jakmile je jasné, že se akcie nebudou zotavit, investor by udělal dobře, aby prodal akcie dříve, než se hodnota dále sníží, a tak zabrání dalšímu zvýšení ztráty.Po prodeji akcií se nerealizovaná ztráta stává realizovanou ztrátou a lze jej požadovat jako odpočet daně v období, kdy je ztráta realizována.

V tomto stavu zůstává nerealizovaná ztráta i nerealizovaný zisk, dokud se investor nerozhodne prodat jistotu.V tomto okamžiku je realizován zisk nebo ztráta a hodnota investičního portfolia je odpovídajícím způsobem upravena.To je důležité, protože mnoho daňových agentur nepovažuje kapitálové zisky za zdanitelné, dokud nebudou tyto zisky realizovány.Ztráta navíc obvykle nelze tvrdit jako odpočet, dokud není částka realizována.