Co je řízení pracovního kapitálu?

Pracovní kapitál je termín obchodního účetnictví s odkazem na likvidní aktiva, která je bezprostředně přístupná společnosti.Správa pracovního kapitálu je praxí výzkumu a plánování aktiv, dluhů a příchozích peněžních toků společnosti, aby byla organizace zajištěna dostatek kapitálu na provoz.Pracovní kapitál je nezbytný pro vše od mzdy po nákup.Správa těchto peněz je rozdělena do čtyř odlišných oblastí: správa hotovosti, správa zásob, správa dlužníků a krátkodobé financování.

Jednou z hlavních výzev v oblasti řízení pracovního kapitálu je zajištění toho, že existuje dostatek likvidních aktiv, aby bylo možné plnit pravidelně naplánované finanční potřeby.Tyto peníze se používají na nákup více zboží, splacení dluhů a splnění běžné mzdy.Manažeři si také musí vyhradit peníze na jakékoli mimořádné události, které se týkají společnosti, jako jsou opravy nebo soudní spory.

Základní rovnice pro výpočet pracovního kapitálu je poměrně jednoduchá a je základem pro řízení pracovního kapitálu.Za účelem stanovení pracovního kapitálu musí účetní pouze odečítat organizace současných závazků od svých současných aktiv.Výsledné číslo poskytne představu o tom, kolik kapalných peněz není svázáno v majetku, akciích a dalších investicích.

Řízení pracovního kapitálu zahrnuje prohlížení těchto čísel a jejich použití k plánování krátkodobé budoucnosti společníků.To obvykle znamená zajistit, aby existovala hotovost na příští roční období, ale také se ujistí, že tato čísla jsou reverzibilní.To znamená, že tyto finanční plány mohou být reorganizovány nebo odstraněny, pokud není dostatek kapitálu.

Aby bylo možné řádně naplánovat příští fiskální rok, je řízení pracovního kapitálu rozděleno na oblasti správy hotovosti, správy zásob, správy dlužníků a krátkodobého financování.Správa hotovosti jednoduše je strategií manažerského účetnictví, která neustále sleduje hotovostní status společnosti, jak peníze přicházejí a denně jde.Správa zásob zahrnuje aplikaci technik ke zvýšení efektivity ve výrobě s cílem snížit režijní náklady, jako je například obuvná společnost, která objednává hromadné množství tkaniček, aby získala diskontované sazby, a poté uložila tkaničky pro budoucí boty.Správa dlužníků zahrnuje identifikaci příslušných úvěrových politik, které budou přilákat zákazníky a zajistit pravidelný příjem z plateb.Krátkodobé financování je schopnost vyhledat bankovní půjčky, které mohou na krátkou dobu překlenout finanční mezeru a lze jej rychle splaceny.