Hvordan kan jeg identificere regnskabssvindel?

Regnskabssvindel opstår, når en medarbejder i en virksomhed stjæler eller skjuler penge.De potentielle gerningsmænd for denne type svig kan være enhver fra den regnskabsmæssige kontorist til finansdirektøren.Formålet med svig kan være til personlig gevinst, at skjule forretningsfejl eller inkompetence.Der er tre almindelige metoder til regnskabssvindel: betalte konti, tilgodehavender og dummy -virksomheder.Alle tre metoder giver gerningsmanden mulighed for at fjerne penge fra virksomheden.

Konti, der skal betales svig, når folk stjæler penge ved at udstede betalinger for fiktivt arbejde.Disse kontroller kan betales til eksisterende, legitime leverandører eller til shell -virksomheder, der er oprettet blot for at indbetale disse kontroller.Processen for denne type svig er ret enkel.

Den falske faktura betales gennem regnskabssystemet, og en check behandles.Enten kontanter medarbejderen eller en co-konspirator kontrollen og tager pengene.Se efter denne type svig ved at inspicere checkregisteret og sammenligne betalingerne med originale fakturaer.Undersøg eventuelle ukendte firmanavne og sæt spørgsmålstegn ved betalingsfrekvensen.Tilgodehavender til tilgodehavender involverer at acceptere kontante betalinger fra kunder og ikke deponere pengene på selskabets bankkonto.I stedet udstedes en kredit memo til kundens konto, så der ikke er nogen indsamlingsopkald til kunden.Denne metode til svig kan identificeres ved at gennemgå de kreditmemoer, der er udstedt til klienter og bekræfte grunden til, at de blev udstedt.Denne type svig kan være ret kompliceret at spore, da der kan være flere kreditnotater til flere klienter for at skjule mængden af kontant stjålet.

Regnskabsopgørelsesbedrageri er typisk i meget større skala end de to første typer svig.Denne type svig er kun mulig af medlemmer af Upper Management.Fiktiske virksomheder oprettes inden for selskabet, og penge flyttes rundt gennem en kompleks række transaktioner.

Penge udbetales til disse andre, relaterede virksomheder til imaginært arbejde eller konsulenttjenester.Ofte ejer øvre ledelse eller deres familiemedlemmer disse shell -selskaber.Denne metode bruges til at fjerne meget store pengesummer over en længere periode.For at finde denne type svig, skal du tjekke detaljerne bag alle relaterede virksomheder, der modtager mellemlandske overførsler.

Der er flere revisionssoftwarepakker til rådighed for at hjælpe med påvisning af regnskabsvindel.Den mest effektive måde at identificere svig er at flytte personalet.Skift ansvar inden for regnskabsafdelingen uden varsel og vær opmærksom på ændringer i adfærd.

For at identificere storskala svig, skal du se på personlige forbrugsvaner og livsstil.Mennesker, der begår regnskabssvindel, bruger ofte overdådigt, men undgår udvidede fravær fra arbejde.De er defensive, når de bliver spurgt om den aktuelle forretningspraksis.De er også meget modstandsdygtige over for eventuelle ansvarsændringer, der begrænser deres adgang til kontanter eller kontrollerer produktionen.