Hvad er en overholdelsesrevision?

En overholdelse af overholdelse er en revision af operationel stil, der bestemmer, om et selskab følger reglerne for en aftale eller kontrakt.Virksomheder indgår aftaler eller indtaster kontrakter til forskellige forretningsformål.Disse aftaler og kontrakter gennemgås og revideres omhyggeligt for at sikre, at der ikke findes svig eller fejlinformationer, når virksomheden opfylder de kontraktmæssige forpligtelser.Offentlige regnskabsfirmaer eller individuelle certificerede offentlige regnskabsfolk (CPA) kan være ansvarlige for at gennemføre den eksterne overensstemmelsesrevision om virksomhedskontrakter og aftaler.

Offentlige regnskabsfolk får normalt kontrakten eller aftalen vedrørende overholdelsesrevisionen under et møde mellem begge parter, der er opført i aftalen.Under dette revisionsmøde får regnskabsfolk specifikke retningslinjer for, hvad de skal teste under overholdelsesrevisionen.Når revisionen er afsluttet, mødes regnskabsfolk med begge parter og diskuterer deres overholdelsesrevisionsresultater.Interne overholdelsesrevisioner kan også kræves af kontrakten eller aftalen mellem virksomhederne.

Virksomheder bruger interne overholdelsesrevisioner for at sikre, at medarbejderne følger standardprocedurerne i et selskab, når de opfylder kontraktlige forpligtelser.Standarddriftsprocedurer implementeres for at sikre, at alle varer og tjenester, der er produceret af virksomheden, opfylder den samme standard.Interne revisioner afsluttes normalt af regnskabsmedarbejdere med det formål at forberede interne dokumenter til ledelsesgennemgang.Ledere bruger disse rapporter til at afgøre, om der skal foretages ændringer i forretningsdriften, eller om der skal implementeres nye retningslinjer.

Virksomheder kan også være underlagt overholdelsesrevisioner for at opretholde professionelle certificeringer på arbejdspladsen eller kvalitetsstyringssystemer, såsom ISO 9000, Six Sigma eller Total Quality Management (TQM).ISO 9000 er et sikkerhedscertificeringsselskabs implementering for at hjælpe med at begrænse finansielle forpligtelser med hensyn til medarbejderskader på arbejdspladsen.Six Sigma og TQM er kvalitetsproduktionsværktøjer, der bruges af virksomheder til at sikre, at den færrest mængde fejl forekommer under produktionsprocessen, eller spildte økonomiske ressourcer holdes til et minimum.Overholdelsesrevisionsprocessen hjælper virksomheder med at måle og vedligeholde disse ikke-økonomiske aspekter af forretningsdrift.

Ud over certificeringer på arbejdspladsen eller kvalitetsstyringsværktøjer kan virksomheder være underlagt en overholdelsesrevision til forsikringsformål.Forsikringsselskaber bruger overholdelsesrevisioner for at afgøre, om klienter ikke opfylder de aftalte erklæringer om skriftlige forsikringskontrakter.Manglende overholdelse af retningslinjer for forsikringspolitik kan resultere i, at virksomheden droppes fra sit forsikringsagentur.At miste sit generelle ansvar eller forretningsforsikring kan medføre, at virksomheden markant mindsker forretningsdriften i frygt for ikke at være i stand til at dække arbejdspladsen eller andre juridiske problemer.