Hvad gør en certificeret svigundersøger?
En certificeret svigundersøger gennemfører ekspertundersøgelser vedrørende mulig ulovlig aktivitet i banker, virksomheder og detailforretninger.Han eller hun gennemgår dokumentation og interviewer mistænkte for at udarbejde detaljerne i et krav om økonomisk svig.Derudover indleder eksaminatorer svindel afskrækkelse og forebyggelsesprogrammer for at hjælpe virksomheder med at undgå fremtidige problemer.En certificeret svigundersøger kan muligvis have den specifikke titel eller arbejde under en anden betegnelse, såsom retsmedicinsk revisor eller intern revisor.
De fleste certificerede svigundersøgere arbejder for private banker eller virksomheder, skønt nogle er ansat af private revisionsselskaber, konsulentfirmaer og regeringagenturer.Derudover kan en erfaren eksaminator blive selvstændig, hvilket leverer kontraktundersøgelsestjenester for mange forskellige klienter.Ansvaret og målene for en certificeret svigundersøger er i vid udstrækning det samme i alle arbejdsindstillinger.
Når firmaets personale ved eller mistænker, at svig er begået, begynder den certificerede svigundersøger en grundig undersøgelse.Han eller hun undersøger revisionsregistre, kontoudtog, e-mail-korrespondance og andre former for dokumentation, der muligvis identificerer en mistænkt.Hvis fysiske penge eller aktiver blev stjålet, kan eksaminatoren gennemgå overvågningsbånd og interviewe mennesker med viden om begivenheden.Efter at have afsløret fakta, kan han eller hun sammensætte en detaljeret rapport og kontakte de relevante myndigheder.Hvis en mistænkt er tiltalt for svig, kan eksaminatoren blive bedt om at vidne i retten som et ekspertvitne for at beskrive detaljerne i efterforskningen og præsentere relevante materialer.
Svigundersøgere forsker og udvikler også uddannelseskurser og medarbejdernes retningslinjer for at hjælpe med at forhindre svig.De kan foreslå installation af ny overvågningsteknologi eller computerovervågning og sporingssoftware for at hjælpe med at afskrække folk fra at begå forbrydelsen.Mange eksaminatorer leder seminarer for tabsforebyggelsesarbejdere, regnskabsfolk og forretningsførere for at lære dem om vigtigheden af konsekvent revision og anerkendelse af advarselsflag.
Association of Certified svigundersøgere (ACFE) er en global organisation, der giver legitimaer til nye eksaminatorer.En person kan tjene certificering ved at gennemføre uddannelseskrav, ansøge om ACFE -medlemskab, tage uddannelseskurser og bestå en eksamen.For at kvalificere sig til medlemskab skal en person normalt have en bachelorgrad eller højere inden for regnskab, pre-law, forretningsadministration eller en anden større relateret til finansiering.Derudover er der typisk påkrævet to eller flere års revision eller tab af forebyggelse af tab.Ved at opfylde forudsætninger og bestå eksamen er en ny certificeret svigundersøger berettiget til ansættelse i en lang række indstillinger.