Hvordan opretter jeg en testamentær tillid?

En testamentær tillid er en tillid produceret af en vilje, som en administrator vil administrere til velfærd for en eller flere modtagere, der er navngivet i testamentet.Per definition vil en testamentær tillid ikke komme til, før individets død, der skaber testamentet, testatoren.Vigtige trin i oprettelsen af en testamentær tillid inkluderer bestemmelse af modtagere og trustees, etablering af en vilje, vælge strukturen i den testamentære tillid og strukturere sproget i viljen til at beskytte tilliden fra alle potentielle juridiske og skatteudfordringer efter dødsfaldettestatoren.Det er vigtigt for alle, der ønsker at oprette en testamentær tillid til at mødes med en advokat, der er erfaren i ejendomsplanlægning.Testatorer bliver også nødt til at vide, hvad de føderale ejendomsskatlove giver mulighed for den samlede kredit for at afgøre, om værdien af de samlede aktiver i boet retfærdiggør en testamentær tillid.

Når man udarbejder en testament, kan en testator have forskellige årsager til at oprette en testamentær tillid.Oftest tilbyder testamentære trusts et middel til testatoren til at yde regelmæssig indkomst og pleje af mindreårige børn eller personer med handicap efter testatorens død.En testamentærtillid indeholder også bestemmelser om udnævnelse af en ansvarlig administrator for aktiverne, der vil administrere og føre tilsyn med udbetalingen af indkomst og hovedstol til modtagerne, give velgørende donationer og bevare aktiverne til fremtidig distribution.Ved at maksimere brugen af den samlede kredit reducerer testamentære trusts også indvirkningen af beskatning af ejendomsværdien.Hvis der er mere end en modtager, skal testamentet oprette en separat testamentær tillid for hver støttemodtager for at sikre den lavest mulige skattebeslag for hver coheir.

Testamente trusts, også kaldet Bypass Trusts, er især nyttige for ægtepar med fælles ejendom, der overskrider værdien af den tilladte samlede kredit.For eksempel, hvis den samlede kredit er $ 3 millioner dollars (USD), kan hver afdøde partner muligvis give 1,5 millioner USD skattefri til en tillid.Den overlevende ægtefælle har stadig ubegrænset adgang til den indkomst, der er genereret af trusten, samt adgang til rektor for udgifter relateret til sundhed, uddannelse, vedligeholdelse og støtte (HEMS).Hvis ægtefællen ikke kræver $ 1,5 millioner USD i trusten, kan rektoren dog overføre modtagerne, der er fritaget for beskatning.Når ægtefællen dør, kan yderligere 1,5 millioner dollars USD rettes skattefri fra boet, hvilket formoder, at den samlede kredit ikke er ændret.

Alternativt kan en testamentær tillid have form af en bypass -ansvarsfraskrivelse.Når en bypass -ansvarsfraskrivelse er etableret, giver testamentet al ejendommen til den overlevende ægtefælle, men ægtefællen, efter at have vurderet det økonomiske billede, kan fraskrive sig eller nægte nogle af ejendommen inden for ni måneder efter dødsfaldet.Eventuelle afviste aktiver overføres derefter til bypass -tilliden.På denne måde har ægtefællen fleksibiliteten til at dirigere overførsel af aktiver til tilliden i overensstemmelse med det aktuelle økonomiske billede.Bypass -ansvarsfraskrivelse Trust giver også ægtefællen mulighed for at tilpasse finansieringen af tilliden til eventuelle ændringer i skattelovgivningen og samlede kreditbeløb.