Hvad er periodiske betalinger?

Periodiske betalinger er en struktureret række af betalinger, der udbetales fra en eller anden form for kvalificeret økonomisk plan.Betalinger af denne type kan genereres fra et livrenteprogram, enhver konto, der har en fast betalinger i løbet af flere år eller en kvalificeret pensionsplan.Der er nogle undtagelser, hvor visse pensionsplaner ikke anses for at udstede periodiske betalinger, selvom udbetalingerne er indstillet til at finde sted i en bestemt tidsplan over et antal år.

Idéen bag periodiske betalinger, da de vedrører pensionsplaner, er at give ejeren af kontoen en konsekvent indkomststrøm.Serien med betalinger kan være struktureret til at forekomme på en månedlig, kvartalsvis, halvårlig eller årlig basis, afhængigt af den involverede pensionsprogram, og de betingelser, der styrer udbetalinger fra planen.Mens nogle planer er struktureret til at udstede betalinger baseret på det afkast, der genereres af det principielle beløb, der er indeholdt i planen, er andre oprettet til trinvist at udbetale både enhver interesse og en del af princippet over et forudbestemt antal år.

Mange af disse pensionsplaner giver ejerne mulighed for at udsætte betaling af skatter, indtil midlerne udbetales, en strategi, der gør det muligt kun at betale for det beløb, der faktisk modtages som periodiske betalinger i løbet af skatteåret.Andre planer kræver betaling af skatter på det tidspunkt, hvor midlerne er placeret på kontoen, hvilket gør det muligt for de senere udbetalinger at være skattefri.Der er fordele ved begge tilgange, og investoren, der søger at etablere et omfattende pensioneringsprogram, ville gøre det godt at overveje hver tilgang, før de træffer en endelig beslutning.

Det er vigtigt at bemærke, at ikke alle pensionsplaner anses for at omfatte, hvad der er juridisk defineret som periodiske betalinger.Ofte har sondringen at gøre med, hvordan betalingerne behandles til skatteformål snarere end den plan, der bruges til at foretage udbetalinger.I USA betragtes de fleste individuelle pensionsplaner eller IRA'er ikke som udbetaling af periodiske betalinger.Det samme er tilfældet med den enkelte opsparingskonto eller ISA, der tilbydes i Storbritannien.

For at afgøre, om de periodiske betalinger, der er udstedt fra enhver form for finansiel plan, er underlagt skatter, er det nødvendigt at se nøje på den nuværende skattelov i jurisdiktionslandet.Afhængig af placeringen, kan forskellige annuitetsplaner, gensidige fondstilbud og andre investeringsstrategier, der genererer indtægter fra tid til anden, muligvis være underlagt tilbageholdelse på det tidspunkt, hvor returneringen genereres.At vide nøjagtigt, hvad der forventes med hensyn til skattepligt, vil hjælpe investoren med at undgå at pådrage sig sanktioner, når betalingerne faktisk opstår, samtidig med at de nyder større fordel af de midler, der er udstedt fra planen.