Hvad er væsentligt lige periodiske betalinger?

I det væsentlige er lige periodiske betalinger tilbagetrækninger fra kvalificerede pensionsplaner, der finder sted tidligt, men er ikke underlagt nogen form for tidlig tilbagetrækning eller skatteanordninger.Betalinger af denne type, typisk benævnt SEPPS, er normalt forbundet med pensionsplaner for borgere i De Forenede Stater.Planer som en individuel pensionsplan er struktureret til at tillade udbetalinger inden en alder af 59 ½ uden nogen form for involveret straf.Arbejdsgiver sponsorerede planer som 401 (k) -planer er normalt ikke berettigede til optagelse i en SEPP -strategi.

De mest almindelige årsager til at trække midler fra en pensionsplan har at gøre med uventet økonomisk vanskelighed.Bare det at trække midlerne til at betyde at betale eventuelle tidlige tilbagetrækningsgebyrer, der er pålagt af selve planen, plus at betale eventuelle skatter og sanktioner på grund af føderale eller statslige skatteagenturer.Med et væsentligt lige periodisk betalingsprogram er det muligt at undgå alle disse skatter og sanktioner, mens de stadig har adgang til midlerne, mens de inddrives under de omstændigheder, der førte til den økonomiske tilbageførsel.

Strukturen i en SEPP -plan kræver udstedelse af årlige udbetalinger over en periode på mindst fem år, eller indtil modtageren når en alder af 59 ½, uanset hvilken begivenhed der forekommer sidst.Dette skyldes, at de nuværende regler, der er indført af Internal Revenue Service i USA, kræver, at det væsentligt lige periodiske betalingsprogram fortsætter i mindst fem år i træk.I tilfælde af at planen annulleres inden afslutningen af denne femårige minimumsperiode, skal alle sanktioner og gebyrer, der tidligere blev frafaldet, betales, plus renter på balancen mellem disse gebyrer og sanktioner.

Da deltagelse i et væsentligt lige periodisk betalingsprogram kræver et engagement på mindst fem år, er det ikke den bedste måde at styre en kortvarig finanskrise på at bruge denne type strategi.Den alder, hvor SEPP -planen er vigtig, da en, der er i hans eller hendes tidlige halvtredserne, muligvis har brug for midler til økonomiske nødsituationer, og vil opfylde de fem år kort før de når 59 ½ år.I dette scenarie ville overgangen til pensioneringsplanfondene til en væsentligt lige periodeudbetalingsplan give mening.I modsætning hertil ønsker en person i hans eller hendes tidlige fyrre at overveje andre midler til at styre den økonomiske vending.Da de nuværende regler kræver, at den væsentligt lige periodiske betalingersplan forbliver i kraft i fem kalenderår, eller indtil modtageren når en alder af 59 ½, uanset hvilken begivenhed der kommer, betyder det, at en person, der er 42 år gammel, skulle forblive i denPlanlæg i mindst 17 ½ år for at undgå at betale sanktioner og renter på udbetalinger.Under omstændighederne er mængden af de årlige udbetalinger muligvis ikke værd at besværet.

Der er nogle få undtagelser, der gør det muligt at bruge en væsentligt lige periodisk betalingsstrategi og undgå sanktioner.En modtager, der bliver handicappet før dette minimum på fem år, ville være fritaget for at betale sanktionerne og gebyrerne.Hvis balancen mellem midler i planen bliver udtømt, før fem år er gået, er der heller ingen vurdering af sanktioner.Dette er sandt, om midlerne simpelthen er opbrugt, eller saldoen reduceres på grund af tab i markedsværdien af de underliggende aktiver.Hvis modtageren skal dø, før den femårige minimumsperiode er opfyldt, vurderes ingen sanktioner eller gebyrer.