Hvad er det grundlæggende i gensidig fondsregnskab?

Gensidig fondsregnskab har en tendens til at være kompleks, da det involverer mange niveauer af indgående og udgående investeringer samt regeringsregulering, driftsudgifter og gebyrer.Disse fonde kan tilbyde en relativt sikker form for investering i flere værdipapirer for investorer, der prøver at maksimere indtjeningen og minimere risikoen.I regnskabsmæssige vilkår består gensidige fonde af investorindskud og investeringsudbytte på plussiden, og fondskøb og udgifter på minussiden.

Grundlæggende om gensidige fond starter med en række forskellige investorer, der køber aktier i en bestemt fond.Mange gensidige fonde er åbne, hvilket betyder, at fondsforvalteren kan sælge et ubegrænset antal aktier.En lukket gensidig fond sælger et fast antal aktier til investorer via det første offentlige tilbud (IPO).En fondsforvalter administrerer normalt gensidige fondsregnskabsprocedurer, som kan overvåges af et bestyrelse.

Indskud i en gensidig fond samles sammen og bruges til at købe værdipapirer, der kan omfatte aktier, obligationer og kortvarige pengemarkedsfonde.Fondschefen foretager køb og salg for en gensidig fond og baserer investeringsbeslutninger på fondens mål, der er erklæret i gensidig fondsprospekt.Næsten alle gensidige fondsudgifter bruges til at drive fonden, herunder betaling af fondsforvalteren.Alle fondsudgifter trækkes fra de samlede aktiver, så gensidige fonde med høje driftsomkostninger kan have lavere afkast end dem med minimale driftsomkostninger.

Hver enkelt investor ejer en andel i en gensidig fond, og indtjeningen kommer fra at tilføje udbytte og optjent renter, minus fondsudgifter.En diversificeret gensidig fond kan få udbytte fra aktiebesiddelse eller renter fra obligationskøb.Med gensidig fondsregnskab er al fondsoverskud opdelt jævnt mellem alle investorer og udbetalt årligt.Investorer kan vælge at tage udbyttebetalinger direkte eller geninvestere pengene tilbage i fonden.Uanset hvad er aktionærerne ansvarlige for at betale skatten på gensidige fonds udbetalinger.

Gensidig fondsregnskab bruges til at bestemme nettoværdien (NAV) for en gensidig fond, og dette antal ændres normalt dagligt.NAV repræsenterer, hvor meget en andel i en bestemt gensidig fond er værd på et givet tidspunkt.Fundledere beregner NAV ved at dividere værdien af alle værdipapirer, som en gensidig fond ejer med antallet af aktier, som fonden har udestående.Potentielle investorer kan bruge NAV til at bestemme, hvilken gensidig fond der tilbyder den bedste værdi.