Hvad er et Cooke -forhold?

Cooke -forholdet er en måde at beregne, hvor meget kapital en bank har i forhold til sine risikable aktiver.I teorien indikerer det, hvor godt beskyttet banken er imod risiko.Cooke -forholdet blev engang brugt til at beregne et juridisk minimumstal for banker, men blev erstattet i 2006 med det, der blev betragtet som en mere retfærdig beregningsmetode.

Formålet med Cooke -forholdet er at tage hensyn til de iboende risici for den mådePengene i et banksystem findes kun som tal på papir snarere end som faktiske kontanter.Det er designet til at redegøre for det faktum, at de aktiver, der ejes af en bank, findes i to former.Den første er dens kapital, der dækker de kontanter, den har plus fysiske aktiver såsom bygninger.Det andet er dens risikable aktiver, der består af eventuelle penge, den har lånt til låntagere, og er ikke garanteret at komme tilbage, da låntagere kan misligholde.I teorien, jo højere er forholdet mellem kapital og risikable aktiver, jo lavere er chancen for, at en bank trues af lavere end forventet tilbagebetaling fra låntagere.

Cookoke-forholdet blev opkaldt efter WP Cooke, formanden for BaselUdvalget for bankovervågning mellem 1988 og 1991. Dette er et internationalt organ, der sætter verdensomspændende standarder designet til at eliminere overdreven risiko i bankvirksomheden.I 1988 nåede udvalget Basel-aftalen, hvilket krævede, at bankerne opretholdt et Cooke-forhold på 8%.

Beregningen af Cooke-forholdet fungerer på risikovægtet basis.Dette betyder, at tallet for risikable aktiver ikke blot er i alt aktiverne.I stedet placeres hvert aktiv i en af fem kategorier, og det samlede antal aktiver i denne kategori ganges med en bestemt procentdel.For eksempel betragtes lån til den nationale regering i bankerne eget land så sikkert, at kategorien total ganges med 0%, hvilket betyder, at disse aktiver ignoreres effektivt.Risiklere lån falder ind i kategoriernes 10%, 20%, 50%og 100%, hvilket betyder, at nogle eller alle aktiverværdien er inkluderet i det samlede samlede antal.

I løbet af de følgende år klagede kritikere af Cooke -forholdet over, at disse kategoriervar for forenklede.Især hævdede bankerne, at systemet overtog, at alle lån i en bestemt kategori havde det samme risikoniveau, uanset låntageren.Som svar udarbejdede embedsmænd McDonagh -forholdet, opkaldt efter en efterfølger til Cooke som formand for Basel -udvalget.McDonagh -forholdet holder de samme fem kategorier, men giver bankerne mulighed for at finpusse vurderingen af individuelle aktiver baseret på bankerne egen vurdering af den specifikke låntager.McDonagh -forholdet overtog som den officielle metode til Basel Accord -formål fra starten af 2007.