Hvad er en vanskelighed tilbagetrækning?
En tilbagetrækning af vanskeligheder er en type tilbagetrækningsmulighed i ca. 401 (k) planer.Som navnet antyder, hvis der findes visse økonomiske vanskeligheder for en plandeltager, vil deltageren være i stand til at tage penge ud af deres pensionsplan.
En vanskelighed af tilbagetrækning er en valgfri funktion i 401 (k) planer, så ikke alle planervil have dem.Valgmulighederne for at tage penge ud af en pensionsplan er begrænsede;Så mange virksomheder inkluderer en trussel tilbagetrækningsfunktion som en ekstra metode for deltagerne til at få adgang til deres penge.Logikken bag inklusive funktionen er, at flere ansatte vil deltage i planen, hvis planen giver dem mulighed for at trække penge til økonomiske problemer.
Reglerne for tilbagetrækning af vanskeligheder er generelt omfattende og strenge.Når 401 (k) -planer inkluderer en trussel -tilbagetrækningsfunktion, vil de følge enten fakta og omstændigheder eller det sikre havnsæt med modstridelsesregler.Reglerne om Safe Harbor kræver, at en deltager skal opfylde specifikke kriterier for at kvalificere sig til tilbagetrækning af vanskeligheder.Kriterierne inkluderer et øjeblikkeligt og tungt økonomisk behov relateret til seks specifikke begivenheder.
Den ene er at betale udgifter for medicinsk behandling for deltageren eller hans eller hendes afhængige.En anden er at betale for begravelsesudgifter for en afdød forælder, ægtefælle, barn eller andre afhængige.
De næste tre begivenheder, der kan kvalificere sig til en tilbagetrækning af vanskeligheder, er relateret til at eje et hjem.Den første er til omkostninger relateret til køb af en primær bolig.Det næste er for beløb, der er nødvendige for at forhindre, at de bliver kastet fra en primær bopæl eller afskærmning på pantelånet til din primære bopæl.Den tredje er at betale udgifter for reparation af skader, der stammer fra visse katastrofer, såsom orkanen Katrina.Den sidste begivenhed, der kan kvalificere sig til en tilbagetrækning af vanskeligheder, er at betale for efteruddannelse for deltageren, deltagerens ægtefælle eller deltagerens afhængige.
Ud over disse regler er en deltager, der tager en vanskelighed tilbagetrækning, forbudt at bidrage til planen i mindst seks måneder efter modtagelse af tilbagetrækning.Den primære årsag til dette er at afskrække deltageren fra at tage tilbagetrækningen.Ikke kun vil det være vanskeligere for deltageren at reducere den skattepligtige indkomst, han eller hun vil også gå glip af ethvert arbejdsgiver, der matcher bidrag for denne periode.På grund af konsekvenserne af at være ude af stand til at bidrage i flere måneder, kan en deltager se andre steder efter pengene.Reglerne for fakta og omstændigheder er mindre definerede end Safe Harbor -reglerne er.I stedet for at falde tilbage på specifikke begivenheder som skitseret af IRS, er arbejdsgivere nødt til at træffe beslutningen om, hvorvidt deltageren har pådraget sig en økonomisk vanskelighed.Desuden er arbejdsgivere nødt til at gennemgå alle relevante kendsgerninger og omstændigheder for at afgøre, om deltageren kan betale for vanskelighederne ved hjælp af andre ressourcer.
Træk på vanskeligheder beskattes som indkomst i året trukket tilbage.De er også underlagt en 10% straffespark.Desuden vil mange 401 (k) planudbydere vurdere et gebyr for behandling af tilbagetrækning.Derfor bør en modstridende tilbagetrækning kun betragtes som en sidste udvej.