Hvad er en holdningsperiode?

I investeringskredse er en holdningsperiode et udtryk, der bruges til at beskrive den periode, hvor en investor enten har eller forventes at have en bestemt sikkerhed.Denne type holdingsperiode kan anvendes på både lange positioner og korte positioner.Udtrykket bruges også i banksituationer og bruges til at identificere den tid, der opstår mellem modtagelsen af et depositum, og når den faktisk er sendt til kundens konto og er tilgængelig til tilbagetrækning.

Med en lang position begynder holdningsperioden, når investoren afvikler eller afslutter køb af sikkerheden.Perioden fortsætter, indtil salget af sikkerheden er afsluttet til en anden investor.Den samme generelle tilgang bruges, når det kommer til at definere holdningsperioden med en kort position.I dette scenarie begynder perioden, hvor investoren eller den korte sælger låner sikkerheden og slutter, når sikkerheden sælges tilbage eller returneres til ejeren.I begge tilfælde identificerer holdningsperioden, hvem der har besiddelse af sikkerheden, og bestemmer således, hvem der er i stand til at realisere et afkast fra denne sikkerhed.

Definition af holdningsperioden er ikke kun vigtig for at identificere, hvem der drager fordel af en opadgående bevægelse i værdien af sikkerheden;Den definerede tidsramme er også mulig at afgøre, hvem der er ansvarlig for at betale skat på ethvert afkast, der realiseres, eller hvem der kan kræve et tab, hvis sikkerheden falder i værdi.Dette gør dokumentation af starten og slutningen af perioden nøjagtigt meget vigtig, da den genererede fortjeneste eller tab kan have en betydelig indflydelse på den samlede skattemæssige regnskab for alle investeringer, der er foretaget i samme tidsramme.For eksempel, hvis et aktiv genererer et betydeligt afkast i denne holdningsperiode, og et andet aktiv udsender et tab, reduceres investorens samlede skattegæld for den periode.

En holdningsperiode kan defineres i form af et kalenderår eller en anden specificeret tidsramme.For eksempel kan perioden begynde den 1. januar og slutte den 31. december samme år.Perioden kan også definere en række på hinanden følgende måneder, f.eks. Fra maj til november.Den nøjagtige konfiguration af perioden afhænger af, hvornår aktivet erhverves, og hvornår det frigives til en anden investor.

Med bankvirksomhed henviser holdningsperioden til fordelingen mellem modtagelsen af et depositum, og når dette depositum offentliggøres til kundens konto.Dette er vigtigt, da banker ofte skelner mellem, hvornår der modtages et depositum, og når disse midler stilles til rådighed, baseret på det tidspunkt på dagen, indbetalingen foretages.For eksempel kan et depositum, der modtages om eftermiddagen, muligvis ikke postere på kundekontoen før den følgende arbejdsdag.At forstå, hvad der udgør en normal foreløbning for indskud, vil gøre det lettere for kontoindehaveren at vide, hvornår disse midler vil være tilgængelige til tilbagetrækning.