Hvad er en likviditetsforhold?
En likviditetsforhold indikerer en virksomheds beredskab til at generere de midler, der kræves for at opfylde dens kortsigtede forpligtelser.Likviditetsforhold, også kendt som driftskapitalforhold, bestemmer forholdet mellem de nuværende forretningsaktiver og aktuelle forpligtelser.Det nuværende forhold, en form for likviditetsforhold, er en direkte sammenligning af de aktuelle aktiver med de nuværende forpligtelser, med statslige værdipapirbureauer, der kræver et forhold på 2: 1 for et selskab at sælge aktier.Ofte betragtet som en bedre indikator for kortvarig solvens, subtraherer den syre-test eller hurtige forhold inventar fra de aktuelle aktiver for at bestemme den relative procentdel af kontanter og kontante ækvivalenter til de nuværende forpligtelser.Nogle analytikere bruger driftsportforholdet, defineret som indtægterne for forretningsdriften minus udgifterne sammenlignet med de aktuelle forpligtelser.
Aktionærer og banker, der vurderer låneansøgninger, rutinemæssigt gennemgår likviditetsforhold med mange låneaftaler, der kræver vedligeholdelse af et defineret minimum likviditetsforhold.For at sikre forretningslån sigter virksomhederne efter at forbedre deres likviditetsforhold med en bestemt balancedato.Det aktuelle forhold kan forbedres ved at bruge kontanter til at betale en nuværende gæld umiddelbart før balancedatoen.At tage et langsigtet lån til tilbagebetaling af kortvarig gæld er også effektivt til at forbedre det aktuelle forhold.Andre muligheder for at øge virksomhedens likviditetsforhold inkluderer fakturering i afventning af ordrer tidligere for at øge tilgodehavender, der forsinker køb for at reducere de betalte konti, konvertere opgørelsen til tilgodehavender eller kontanter og vurdere årets udgang til en højere værdi.
under enLikviditetsforhold giver et generelt skøn over kortvarig solvens, det kan være vildledende, når det tages som en absolut indikator for virksomhedens sundhed.Disse forhold er baseret på en konceptuel likvidation af alle et selskabs nuværende aktiver for at imødekomme alle dets nuværende forpligtelser, ikke på et driftsselskab.På den anden side giver den ofte disregarded cash-konverteringscyklus (CCC) kritiske data vedrørende en virksomhedsstyringseffektivitet såvel som dens evne til at betale de nuværende forpligtelser.CCC vurderer den hastighed, hvormed virksomheden konverterer sin beholdning til salg, indsamler på sine konti og betaler sine leverandører for varer og tjenester.Det beregnes ved at tilføje den tidsperiode i dage, hvor et produkt sidder på lager til det tidspunkt, det tager for virksomheden at indsamle tilgodehavender minus den tid, det tager at betale sine konti, der skal betales, med en kortere cyklus, der indikerer højere likviditet.