Hvad er en medicinsk refusionskonto?

En medicinsk refusionskonto er en fleksibel udgiftsordning, der er tilgængelig for amerikanske arbejdstagere, der tillader dem at undgå visse skatter på penge, de bruger for at imødekomme medicinske udgifter, som ellers betales af sundhedsforsikring.Undertiden forvirret med en medicinsk opsparingskonto, en medicinsk refusionskonto akkumulerer kun midler i løbet af et kalenderår og skal bruges til udgifter, der er afholdt i løbet af det år.Medicinske opsparingskonti er på den anden side normalt kun tilgængelige for dem med høje fradragsberettigede planer og er struktureret til at acceptere bidrag og foretage betalinger på lang sigt.Medicinske refusionskonti er en af to typer fleksible udgiftskonti, der er tilladt i henhold til § 125 i den amerikanske skattekode;Den anden bruges til at betale for udgifter til afhængige pleje.

En person skal anvendes til at deltage i en medicinsk refusionskonto, fordi den eneste måde at sætte de skattefrie dollars i planen er gennem en lønningsliste.Deltagerne kan vælge at få en del af deres kompensation fratrukket fra deres løn på før skat og akkumuleret på en speciel, ikke-interesserende konto.Valget er kun godt for det aktuelle kalenderår, og når de først er startet, kan fradragene ikke ændres eller stoppes undtagen i nødsituationer eller ansættelsesopsigelse.Arbejdsgiveren har lov til at kaple det årlige bidragsniveau, og IRS) regler (Internal Revenue Service (IRS) forbyder bidraget på mere end $ 2.500 amerikanske dollars (USD) i et hvilket som helst kalenderår.Det fulde beløb for det årlige bidrag er tilgængeligt for en deltager umiddelbart efter det første fradrag er foretaget, en for-finansieringsfunktion, der undertiden genererer kontrovers.

En medicinsk refusionskonto kan bruges til at betale for kvalificerede medicinske udgifter, der ikke er dækketved sundhedsforsikring eller på anden måde refunderet.For eksempel kan det bruges til at betale egenandele til doktorens kontorbesøg og til recept, såvel som for medicinske udgifter, der ikke er dækket af en bestemt sundhedsplan, såsom tandlæge, akupunktur eller kiropraktiske tjenester.En medicinsk refusionskonto kan ikke bruges til at betale for medicin,Programmer, men i de fleste tilfælde administreres de mod et relativt lille gebyr af servicebureauer.Deltagerne kan få adgang til deres midler gennem en kravsproces, hvor de betaler udgiften og derefter refunderes af planen, men mange planer tilbyder nu et betalingskort, som deltagerne kan bruge på købsstedet.I begge tilfælde skal de præsentere korrekt dokumentation for alle krævede udgifter.

Medicinske refusionskonti kan kun bruges til at betale for kvalificerede medicinske udgifter, der samme år blev trukket fra deltagerens kompensation.IRS tillader en to-og-en-halv-måned-afleveringsperiode efter hvert år for deltagerne at indsende krav, men eventuelle midler, der ikke er brugt, vender tilbage til arbejdsgiveren, en funktion, der ofte benævnes "brug det eller mister det."De, der er berettigede til at deltage i en medicinsk refusionsplan, tilrådes således at estimere deres dækkede udgifter omhyggeligt og ikke bidrage mere, end de forventer at være i stand til at bruge.

Medicinske refusionskonti er undertiden kontroversielle på grund af præfinansieringsarrangementet, hvilket er funktionenDet tillader en deltager at få adgang til det fulde beløb for det årlige valg, før det faktisk er blevet akkumuleret på kontoen.Påstanden er, at arbejdsgivere er unødigt i fare, fordi deltagere, der udtømmer deres medicinske refusionskonti tidligt på året, efterfølgende kan opsige deres ansættelse og ikke er forpligtet til at tilbagebetale arbejdsgiveren det forudfinansierede beløb.Funktionen for finansiering er den eneste måde at levere de planer, der er fuld fordel for en deltager, der pådrager sigHøje medicinske omkostninger tidligt på året.

For at hjælpe med at kompensere for de potentielle problemer med forbehandling er arbejdsgivere lettet over lønningsskattepligt på eventuelle beløb, der er trukket for medicinske refusionskonti, hvilket er mere end 7,5% af fradragene.Derudover vender alle ubrugte medicinske refusionskonto -fonde tilbage til arbejdsgiverens statskasse, et beløb, der i øjeblikket estimeres til at være ca. 14% af de samlede valgte fradrag.Endelig har arbejdsgivere tilladelse til at pålægge en cap på bidrag under $ 2.500 USD -loftet, der er pålagt af IRS.Der eksisterer stadig muligheden for, at en lille arbejdsgiver faktisk kan miste penge på grund af at forbinde et medicinsk refusionskonto-program, men i det overvældende flertal af sager står arbejdsgiverne for at vinde langt mere, end de måtte miste på grund af førfinansiering.

Medarbejdere, der deltager i medicinske refusionsplaner, har også en tendens til at gavne meget.Deltagere i den øverste indkomstskatteklasse, der bidrager med det maksimale tilladte, kan spare mere end $ 750 i føderale indkomstskatter.Disse fordele gør deltagelse i medicinske refusionskonti til en værdifuld mulighed for både medarbejdere og arbejdsgivere.