Hvad er en ikke-kvalificeret distribution?

En ikke-kvalificeret distribution er et udtryk, der bruges til at beskrive midler, der er distribueret fra forskellige typer økonomiske konti, før modtageren fuldt ud har overholdt de oprindelige vilkår, der er relateret til den konto.Typisk vil denne type distribution udløse en slags skatteforpligtelse, især når bidragene til kontoen ikke blev beskattet, før de blev deponeret på denne konto.Mens uventede omstændigheder kan forekomme, der fører til en ikke-kvalificeret fordeling, undgås denne type tilbagetrækning normalt, hvis det overhovedet er muligt.

Et af de mere almindelige eksempler på en ikke-kvalificeret distribution har at gøre med tidlige tilbagetrækninger af midler fra visse typer individuelle pensionskonti (IRAS) eller individuelle opsparingskonti (ISAS).Mens nogle former for IRA'er og ISA'er kræver, at skatter vurderes på bidrag, før de deponeres i disse typer økonomiske konti, giver andre formater bidragydere mulighed for at trække bidragene fra deres bruttoindkomst for skatteåret.Når dette er tilfældet, vil det normalt betyde, at mængden af den ikke-kvalificerede distribution behandles som en skattepligtig indkomst for det år, hvor tilbagetrækningen finder sted.Derudover kan nogle pensionskonti af denne type også pålægge en straf for den tidlige tilbagetrækning.

Det samme generelle sæt af omstændigheder kan opstå, når der opstår en ikke-kvalificeret distribution med en slags uddannelsesbesparelseskonto eller fond.Hvis fordelingen af distributionen er større end det samlede beløb, der er nødvendigt for at dække udgifter, der betragtes som kvalificerede i henhold til betingelserne for kontoen, kan dette også resultere i indførelse af sanktioner og muligvis endda skatter, der forfalder på det ukvalificerede beløb.For at undgå denne situation er anmodninger om distributioner ofte struktureret til at indikere, at det samlede beløb for den anmodede distribution går til at dække udgifter, der er kvalificerede, såsom bolig på campus, bøger og undervisning og gebyrer.

Mens visse situationer kan forekomme, der gør en ikke-kvalificeret distribution nødvendig, er det vigtigt at overveje alle mulige alternativer, før de vælger at få de nødvendige midler fra enhver form for begrænset finansiel konto.Ofte er kombinationen af den skattebyrde, der oprettes plus eventuelle gebyrer og sanktioner, der vurderes af den institution, der administrerer den tilhørende konto eller fond, betydelig.I betragtning af omkostningerne forbundet med alle andre muligheder og sammenligning af disse omkostninger med forpligtelserne ved at modtage en ikke-kvalificeret distribution kan ofte føre til at opdage en anden strategi, der i sidste ende er mere fordelagtig for modtageren, og gør det er muligt at undgå de stive omkostninger ved ikke-ikke-ikke-Kvalificerede tilbagetrækninger fra en pensionskonto eller en sparekonto for uddannelsesudgifter.