Hvad er en pensionsopdeling?

En pensionsopdeling er en situation, hvor et parti arrangerer at opdele sin pensionsindkomst med en anden person.Ofte sker dette, når en person skal dele sin pension med sin ægtefælle, f.eks. Når et par beslutter at skille sig.Nogle gange involverer denne type splittelse imidlertid indkomstskatter snarere end en faktisk split af penge.De trin, der kræves for at opnå en pensionsopdeling, afhænger normalt af den pågældende type opdeling og jurisdiktion.I de fleste tilfælde kan parterne imidlertid gennemføre pensionsopdelinger ved at udarbejde den krævede dokumentation og indgive den til den relevante organisation, såsom en pensionsplanadministrator eller et skatteagentur.

I nogle jurisdiktioner udføres en pensionsopdeling til indkomstskatformål.For eksempel i Canada kan en person opdele op til halvdelen af sin pensionsindkomst med sin ægtefælle eller fællesretlige partner.Interessant nok involverer denne type pensionsopdeling ikke overførsel af midler til den anden person.I stedet tildeler en part simpelthen en del af sin pensionsindkomst til sin ægtefælle eller fællesretlige partner på hans selvangivelse.Formålet med dette er at mindske hans skattepligtige indkomst og tilføje indkomsten til skatteregistret for den ægtefælle, der falder i den lavere skatteklasse.

En anden type pensionsopdeling er en situation, hvor en ægtefælle faktisk deler sin pension med en anden.Dette sker ofte i tilfælde af en skilsmisse.I jurisdiktioner, hvor pensioner betragtes som ægteskabelig ejendom, er en person muligvis nødt til at dele en del af sin pension med sin ægtefælle, når de skiller sig, uden at tage hensyn til, om han vil gøre det.Hvis de skilsmisse ægtefæller ikke kan blive enige om, hvordan man opdeler pensionen og anden ægteskabelig ejendom, vil en dommer typisk træffe beslutningerne for dem som en del af skilsmissesagen.

De trin, en person skal tage for at indlede en pensionsopdeling, afhænger typisk af jurisdiktion og den type pensionsopdeling, han håber på at opnå.I de fleste tilfælde er der former, der skal gennemføres til en pensionsopdeling.For eksempel skal begge parter normalt underskrive en formular og vedhæfte en kopi af den til deres individuelle selvangivelser i indkomstskattebesparelser, i jurisdiktioner, der tillader pensionsopdeling med henblik på indkomstskattebesparelser.Når en pension er delt under skilsmissesag, er det imidlertid ofte nødvendigt at give pensionsplanadministratoren dokumentation for at indlede opdeling af midlerne.