Hvad er en kvalificeret distribution?

Kvalificerede distributioner er udbetalinger fra en Roth -individuel pensionskonto, der ikke har nogen form for straf eller skattebyrde.Denne type distributionsstrategi gælder kun for Roth IRA, en type individuel besparende konto, der er tilgængelig i USA.For at styre denne type kvalificeret distributionsaktivitet fra en Roth IRA skal der opfyldes specifikke krav.Hvis udbetalingen ikke fuldt ud overholder de kriterier, der kræves af landets interne indtægtstjeneste, betragtes transaktionen som ikke-kvalificeret og er underlagt beskatning og sanktioner for tidlig distribution fra opsparingsplanen.

Det første krav, der er forbundet med en kvalificeret distribution, er, at udbetalingen ikke kan finde sted, medmindre ejeren af Roth individuelle pensionskonto oprettede og deponerede midler i hans eller hendes første Roth IRA mindst fem kalenderår før datoen for den foreslåede udbetaling.Afhængig af den nøjagtige struktur på kontoen kan der også være en påkrævet minimumsfordeling forbundet med udbetalingen.Denne begrænsning hjælper med at afskrække hyppige tilbagetrækninger fra kontoen i de første par år, og hjælper faktisk kontoindehaveren med at dyrke et redenæg i pensionsårene.

Sammen med den femårige varighed, der kræves for at undgå skatter og udbetalingsstraf, vil en kvalificeret fordeling også involvere overholdelse af mindst en anden af flere kriterier.F.eks. Skal indehaveren af kontoen være mindst ni og halvtreds år gammel på tilbagetrækningen for at nyde skattelettelsen og fraværet af sanktioner for tidlig tilbagetrækning.Hvis tilbagetrækningen er beregnet til brug som midlerne til at købe eller genopbygge et første hjem for kontoindehaveren, afholdes der ingen skatter, og der vurderes ingen tilbagetrækningsstraf.Mængden af tilbagetrækning er begrænset til et specifikt beløb, der revideres fra tid til anden.

Andre kriterier, der er relateret til den kvalificerede distribution, har at gøre med ændringer i sundheden for den person, der etablerede og fastholdt kontoen i mindst fem på hinanden følgende år.Hvis Roth IRA -indehaveren bliver handicappede, kan midler udbetales for at hjælpe i hans eller hendes pleje uden nogen form for straf eller skattebyrde.I tilfælde af at kontohaveren dør, kan modtageren modtage en distribution fra kontoen uden vurdering af sanktioner eller skatter.For at kvalificere distributionen kræves det dokumenterede bevis på den handicappede status eller dødsholderens død normalt, før udbetalingen kan identificeres som en kvalificeret fordeling.