Hvad er en kvalificeret tillid?

En kvalificeret tillid er en tillidsarrangement, hvor modtagerens forventede levealder spiller en vigtig rolle i afgørelsen af, hvordan midler distribueres af tillidsadministratoren.Overvejelsen af forventet levealder hjælper med at fastslå, hvad der er kendt som den krævede minimumsfordeling, eller RMD, og guider administratoren i udbetaling af månedlige kvoter til en modtager eller at yde regelmæssige bidrag til en pensionsplan oprettet af eller for modtageren.Der er begrænsninger for, hvordan en tillid kan kvalificeres, især i relation til modtagerens status eller status for den pensionsplan, der skal modtage udbetalinger.

Mens der er lignende tillidssituationer, der findes i mange lande over hele verden, er identifikationen af en kvalificeret tillid normalt forbundet med oprettelse og styring af tillidsaftaler i USA.Som sådan skal strukturen af trusten overholde regler, der er indført af Internal Revenue Service (IRS).Overholdelse af IRS -standarder hjælper med at sikre, at udbetalinger, der er foretaget i pensionskasser eller konti, ikke er underlagt de samme skatter som udbetalinger, der er foretaget i form af en månedlig godtgørelse til en modtager af trusten.

Forskellige typer trusts kan betegnes som kvalificerede trusts under forudsætning af, at de opfylder IRS -standarderne med hensyn til gyldighed.Dette betyder, at den kvalificerede tillid skal struktureres i henhold til standarder, der er fastsat af IRS, og skal styres i henhold til retningslinjer leveret af skatteagenturet.Hvis tilliden ikke opfylder disse standarder, er det ikke sandsynligt, at det nyder gunstige skattemæssige fordele.Som et resultat ville modtageren være underlagt at betale skat af eventuelle udbetalinger, også dem, der er foretaget til pensionsplaner, der er godkendt af IRS.

En tillid skal også opfylde standarder for uigenkaldelighed for at opnå status for kvalificeret .Dette betyder, at aktiverne inden for tilliden ikke kan flyttes med vilje ind og ud af tillidsarrangementet.Stabiliteten af den kvalificerede tillid betyder, at der ikke vil være noget spørgsmål om status for nogen udbetalinger fra trusten, da de aktiver, der bruges til at generere overskuddet for disse udbetalinger, er de samme fra den ene skatteperiode til den næste.

Én faktor, der adskiller en kvalificeret tillid fra at danne andre former for ejendomsplanlægning, er overvejelsen af modtagerens levealder.Ved at tage denne faktor i betragtning er det meget lettere at korrelere forholdet mellem den forventede indtjening fra tillidsaktiverne og antallet af år, som denne indtjening vil blive brugt til at yde økonomisk støtte til modtageren.Beregning af dette forhold hjælper med at etablere RMD og gøre det muligt at indstille et minimum, der udbetales fra den tillid, der er tillid til hvert kalenderår.Dette forhindrer ikke tilliden i at udstede flere midler i et givet år, hvis afkastet på aktiverne gør det muligt.Oprettelsen af RMD hjælper med at indstille et minimumsbeløb, som modtageren med rimelighed kan forvente at modtage direkte eller som et depositum i en godkendt pensionsplan i løbet af det år.