Hvad er en omvendt trekantet fusion?

En omvendt trekantet fusion er en situation, hvor en målrettet virksomhed er fusioneret med et datterselskab af det selskab, der erhverver målfirmaet.Nogle gange brugt som et middel til at overholde lovgivningsmæssige kriterier, der er indført af et regeringsagentur, kombinerer denne tilgang effektivt målfirmaets aktie med datterselskabets egenkapital.Slutresultatet er, at målfirmaet bliver et helejet datterselskab af det erhvervende selskab, der giver aktionærerne i målfirmaet mulighed for at modtage aktier i aktien udstedt af det erhvervende firma.

Med en omvendt trekantet fusion kræver strategien normalt, at datterselskabet af det erhvervende selskab likvideres som en del af fusionsprocessen med det nyligt erhvervede målselskab.Likvidationen finder sted, når fusionen er sket.På det tidspunkt omorganiserer erhververen det likviderede selskab til en ny enhed, der har aktiverne i både det oprindelige datterselskab og det erhvervede målfirma.Denne tilgang involverer også afvikling af alle aktier i aktier udstedt af de to tidligere enheder og baner vejen for aktionærerne til at modtage aktie udstedt af moderselskabet for den nye enhed.

En af fordelene ved den omvendte trekantede fusion er, at processen ofte kan hjælpe med at minimere den skattebyrde, der ellers ville blive skabt af fusionsprocessen.Mange steder rundt om i verden er det muligt at begrænse de skatter, der skyldes ved at give målfirmaet mulighed for effektivt at købe datterselskabets aktiver og derefter give det erhvervende firma mulighed for at købe kontrol på mindst 80% af målfirmaets aktiver.Selvom de er noget mere kompliceret end blot at fusionere de to vigtigste virksomheder til en ny enhed, giver det at tilføje datterselskabet til processen og deltage i det strukturerede køb og salg af selskabsaktiver, at virksomhedsejere lovligt drager fordel af de gældende skattelovgivning.Da skattereglerne varierer fra det ene land til det næste, vil mængden af besparelser, der genereres ved hjælp af denne tilgang, også variere.

En anden fordel ved den omvendte trekantede fusion er, at processen også kan hjælpe med at bevare alle kontrakter med kunder og leverandører, der ellers ville blive ugyldig, hvis en lige erhvervelse fandt sted.Fordi målfirmaet overlever som et helejet datterselskab ved hjælp af denne strategi, forbliver eventuelle kontrakter, der ville være blevet annulleret som et resultat af en buyout, intakt.Den omvendte trekantede fusionsmetode er især nyttig, når disse kontrakter inkluderer aftaler, der tilbyder volumenrabatter fra leverandører eller lukrative og langsigtede forpligtelser fra mangeårige kunder.