Hvad er en Roth IRA -konvertering?

En Roth Individy Retirement -konto (IRA) -konvertering opstår, når en investor i U.S. overfører midler fra en traditionel IRA til en Roth IRA.Når en investor foretager en Roth IRA -konvertering, kræver Internal Revenue Service (IRS), at investoren betaler almindelig indkomstskat på de overførte midler.Efter en Roth IRA -konvertering behøver investoren ikke at betale skat på hovedstolen eller indtjeningen i Roth IRA, så længe midler ikke trækkes tilbage inden for fem år eller før investoren når 59 og en halv alder.Mennesker, der får adgang til midler fra en Roth IRA eller en traditionel IRA for tidligt, skal betale en skattestraf på 10 procent.

IRS giver skatteyderne i USA mulighed for at afsætte penge til pensionering i IRA -konti.Midler inde i IRA -konti vokser udsat skatte.Traditionelle IRA'er finansieres med indtjening før skat, og som et resultat er både hovedstolen og indtjeningen fuldt skattepligtig, når investoren foretager udbetalinger.Tilbagetrækninger fra Roth IRA'er er ikke underlagt beskatning, fordi regnskaberne finansieres med indtjening efter skat.

Investorer kan potentielt reducere deres skattebyrde ved at bruge en Roth IRA-konvertering til at flytte allerede akkumulerede traditionelle IRA-fonde til ikke-skattelige Roth-konti.Investoren betaler almindelig indkomstskat på tidspunktet for konverteringen, men derefter er kontoindtjeningen ikke-skattelig.Mennesker, der efterlader midler i en traditionel IRA, skal til sidst betale skat for hovedstolen såvel som for al fremtidig indtjening.

IRS tillader kun skatteydere, der tjener under visse tærskler til at flytte midler fra en traditionel IRA ved hjælp af en Roth IRA -konvertering.Indkomstgrænser for disse transaktioner bestemmes på årsbasis.I løbet af 2010 lempede IRS midlertidigt indkomstbegrænsningerne og lod alle skatteydere konvertere IRA'er uanset indkomst.

Skatteparenteser ændres regelmæssigt, så nogle skatteeksperter hævder, at en Roth IRA -konvertering ikke nødvendigvis er til gavn for en investor, da konverteringer erNormalt foretaget under antagelsen om, at fremtidige skatter vil være højere.Mange mennesker er i lavere skatteparentes, når de går på pension, så de skatter, der skyldes en traditionel IRA -tilbagetrækning, er ofte mindre, end de ville have været nødt til at betale for at få adgang til midler i løbet af deres arbejdsår, når de foretager en Roth IRA -konvertering.På et down -marked oplever mange investorer minimal vækst på deres investeringer, og der er ingen skattefordel for en Roth -konvertering, hvis de investerede aktiver ikke fortsætter med at vokse.