Hvad er en handelsdato?

Også kendt som en handelsdato eller transaktionsdato, er handelsdatoen den dato, hvor en investeringstransaktion indledes.På denne dato bemyndiger en investor en mægler til at begynde processen med at købe eller sælge en bestemt aktie, obligation eller vare.Med de fleste investeringstransaktioner forekommer gennemførelsen af ordren ikke på samme dag, men kan tage så mange som fem handelsdage at gennemføre.Af denne grund bør handelsdatoen ikke fortolkes til også at være den dato, hvor transaktionen er fuldført.

En transaktion betragtes som komplet, når de involverede konti er afgjort.Den dato, hvor transaktionen er afsluttet, er generelt kendt som afviklingsdato.Afhængig af de vilkår, der styrer transaktionen, kan denne afviklingsdato forekomme den næste arbejdsdag efter handelsdatoen, der er forbundet med køb eller salg.Oftere forekommer afviklingsdatoen overalt fra to til fem arbejdsdage efter handelsdatoen.

Handelsdatoen har værdi på flere måder.For det første finder den ind i regnskabsprocessen for mæglerkontoen.Mæglere begynder ofte at vurdere gebyrer fra den dato, hvor handelen indledes.Ved at bruge denne dato som udgangspunkt for transaktionen er det meget lettere at holde regnskabsprocessen forbundet med kontoen i rækkefølge.Derudover gør optagelsen af handelsdatoen det også muligt for mægleren at spore fremskridt på transaktionen og således sørge for, at den ikke stopper på et tidspunkt og forbliver uopløst i en overdreven tidsperiode.

I nogle lande kan handelsdatoen også være nyttig, når det gælder beregning af skatter på de investeringer, der er indeholdt af en bestemt investor.Afhængigt af hvordan skattelovene er struktureret, kan det være muligt for en investor at drage fordel af skattelettelser, der er forbundet med en given investering ved hjælp af handelsdatoen som dato for transaktionen, selvom afviklingsdatoen fandt sted i følgende skatperiode.Når dette er tilfældet, har mange lande specifikke regler, der forhindrer investorer i med vilje at starte en transaktion i en periode og afslutte den i den næste periode som et middel til at sænke en skattebyrde.Dette har normalt form af at pålægge en periode, hvor investoren ikke kan købe investeringen tilbage, en periode, der kan være overalt fra tredive dage til flere måneder.