Hvad er en årlig udelukkelse?
En årlig udelukkelse er en type skattefritagelse, der giver personer mulighed for at give andre personer med aktiver op til $ 10.000,00 amerikanske dollars (USD) uden nogen af parterne at skulle pådrage sig kravet om at betale standard føderale gaveafgift.Der er nogle specifikke regler, der kontrollerer, om nogen gave korrekt kan klassificeres som en årlig udelukkelse.Sådan fungerer processen med årlig udelukkelse.
En person får lov til at give en ubegrænset mængde udelukkelser til andre mennesker.Imidlertid kan mængden af gaver, der er modtaget af en hvilken som helst modtager, ikke overskride $ 10.000,00 USD -tal.Donoren kan heller ikke have nogen form for kontrol over, hvordan modtageren bruger gaverne.De skal gives frit uden nogen typer kvalifikationer til, hvordan gaven skal bruges af modtageren.Sammen med denne tilsluttede tilgang til gaven skal aktiverne kvalitet være af nuværende interesse.Det vil sige, at modtageren af gaven skal være i stand til øjeblikkelig brug af gaven på enhver måde, han eller hun finder passende.
For at opretholde status for en årlig udelukkelse skal donorer være i stand til at bekræfte, at gaven blev forlænget af hans eller hendes egen fri vilje, og at der ikke var nogen betingelser knyttet til modtagelsen af gaven.Dette ville udelukke situationer, hvor en person modtog en gave til et specificeret formål, såsom at betale for en universitetsuddannelse eller som en udbetaling på ejendom.Hvis der er bevis for, at gaven blev præsenteret for nogen form for betingelser, kan udelukkelsen ikke tildeles.
Begrebet den årlige udelukkelse giver personer, der ønsker at yde hjælp til andre personer, at gøre det uden at pådrage sig gaveskatter.Således kan en person, der ønsker at give en elsket ven eller slægtning med et aktiv, gøre det.Den årlige udelukkelse gælder, hvis gaven blev forlænget af ingen anden grund, end donoren ønskede at tilbyde gaven som et tegn på deres agtelse for modtageren.Fraværet af en gaveafgift gør det meget let for folk at vælge at være generøs med kære eller andre parter, hvis de vælger at gøre det.
Der skal kræves en årlig udelukkelse for det skatteår, hvor gaven blev præsenteret.Der er ikke evnen til at gå tilbage og kræve en årlig udelukkelse efter faktum.Revisorer og finansielle rådgivere kan rådgive personer, der ønsker at give en gave til en anden person, og ordentligt arkivere dokumenter, der vil hjælpe med at klassificere gaven som en årlig udelukkelse.