Hvad er en tidlig IRA -tilbagetrækning?

En tidlig IRA -tilbagetrækning er handlingen med at fjerne midler fra en eksisterende individuel pensionskonto, inden de når pensioneringsalderen, eller i det mindste kalenderalderen på 59 og ½.Når denne handling træffes, er der ofte betydelige sanktioner, der er afholdt som et resultat.Der er dog to forskellige undtagelser for den tidlige IRA -tilbagetrækningsaktivitet, der groft er kategoriseret som vanskelighedsfordelinger.

Den første type IRA -tilbagetrækning, der kan undslippe skat og andre sanktioner, er skolens fritagelse.Dette har at gøre med at give videregående uddannelse til den enkelte, en ægtefælle eller et barn eller barnebarn.Imidlertid er det ikke nok til at undslippe sanktionerne at vælge at bruge en IRA -distribution gennem tilbagetrækning for at betale undervisning og gebyrer på ethvert universitet eller universitet.Der er nogle kvalifikationer, der skal opfyldes for at den tidlige IRA -tilbagetrækning ikke kan pådrage sig skatter og andre skadelige sanktioner.

For det første skal den tidlige IRA -tilbagetrækning bruges til at deltageaf Internal Revenue Service.Med henblik herpå er det vigtigt at sikre, at institutionen i øjeblikket opfylder de krav, der er nødvendige for at modtage og administrere føderale studerendes bistandsprogrammer.Institutionen skal typisk også anerkendes som i øjeblikket akkrediteret.Colleges og universiteter, hvis akkreditering i øjeblikket er under gennemgang eller suspenderet, kan muligvis ikke kvalificere sig.Dette betyder, at en tidlig IRA -tilbagetrækning, der bruges til at betale undervisning og gebyrer til skoler, der ikke opfylder de føderale krav til studerendes bistand eller ikke i øjeblikket er akkrediteret, vil være underlagt beskatning og sanktioner.

For det andet kan en tidlig IRA -tilbagetrækning opnås udenStraffe Hvis formålet med tilbagetrækningen er at hjælpe med at købe et første hjem.Kendt som den første fritagelse for hjemmet er det muligt at trække sig tilbage til $ 10.000,00 amerikanske dollars (USD) fra en IRA og bruge midlerne som en udbetaling på et første hjem.Dette tal gælder for hver IRA på plads.Dette betyder, at hvis begge ægtefæller i øjeblikket har deres egen IRA -konto, kan hver ægtefælle trække sig tilbage til $ 10.000,00 USD fra hver konto.Dette ville resultere i i alt $ 20.000,00 USD, der kunne sættes mod køb af et hjem uden at pådrage sig nogen sanktioner fra IRS.

Som en sidebemærkning kan den første fritagelse på hjemmet anvendes til situationer, der involverer en nær slægtning.En forælder kan deltage i en tidlig IRA -tilbagetrækning for at hjælpe et barn eller et barnebarn med at sikre et første hjem.På samme måde kan et barn trække penge tilbage for at hjælpe en forælder med at få et hjem.

For at undgå sanktioner, der er forbundet med en tidlig IRA -tilbagetrækning, skal midlerne bruges til en kvalificeret fritagelse inden for 120 dage efter at have trukket midlerne tilbage.Hvis undtagelsen ikke søges og tildeles i løbet af denne tidsramme, vil alle normale skatter og sanktioner gælde.I tilfælde, hvor personer ønsker at gøre brug af IRA -midler til et andet formål, ville et IRA -lån sandsynligvis være en bedre løsning.