Hvad er et udelukkelsesforhold?

Annuitetsinvestorer er ofte nødt til at betale skat på deres afkast, men en del af afkastet, der ikke beskattes, er kendt som udelukkelsesforholdet.Årsagen til, at dette udelukkelsesforhold ikke beskattes, er fordi det, selvom det er et afkast, blot antages at genopfylde de pengeinvestorer, der bruges til at starte livrente.For at finde ud af forholdets procentdel er det beløb, der er betalt for livrente og det forventede afkast, opdelt.De fleste livrenteinvestorer vil fuldstændigt genopfylde deres investeringsomkostninger, på hvilket tidspunkt forholdet bliver ugyldigt.

Når nogen foretager et afkast på hans investering, beskattes afkastet det samme som en arbejdstagers indkomst.Med et udelukkelsesforhold er det kun en lille del og mdash;ikke hele returen mdash;beskattes.Dette forhold påvirker for det meste annuitetsbaserede investeringer, men der er andre investeringskøretøjer, der også kan blive påvirket af dette forhold.At beskatte hele afkastet ville være som at beskatte alt, hvad en almindelig arbejdstager foretager;Det kan føre til lavt afkast og ville gøre investeringen endnu mere risikable.Mens alle de penge, en investor tjener på denne investering, betragtes teknisk set som et afkast, giver eksklusionsforholdet en investor mulighed for at udgøre hans tab, fordi den del, der ikke beskattesForskellige tal er nødvendige for at finde ud af et udelukkelsesforhold eller den procentdel, hvorpå investoren ikke beskattes.Et nummer er, hvor meget investoren betalte for at starte livrenteinvesteringen, mens det andet er, hvor meget hans kontraktstater skal forventes som en tilbagevenden til investeringen.De to er opdelt, og procentdelen tilbage er den del, som han ikke beskattes på.For eksempel, hvis udelukkelsesforholdet er 85 procent, er det kun de resterende 15 procent er skattepligtig indkomst.

Som en livrente betaler det, er det almindeligt for en investor at inddrive sine oprindelige omkostninger.Når dette sker, afskaffes udelukningsforholdet, og alle afkast betragtes som skattepligtige.For eksempel, hvis opstartomkostningerne er $ 2.000 amerikanske dollars (USD), så snart investoren modtager så meget ikke -skattbare penge i afkast, beskattes alt andet fra investeringen med det fulde beløb.Hvis investeringen ikke giver nok afkast til at dække omkostningerne, regnes den som et tab, og investoren vil ikke inddrive sin oprindelige investering.