Hvad er et operationelt pengestrømningsforhold?

Et operationelt pengestrømsforhold er en økonomisk foranstaltning, der bruges til at afgøre, hvor godt et selskab kan overholde de nuværende forpligtelser med operationelle pengestrømme.Operationelle pengestrømme repræsenterer alle penge, der bringes ind i virksomheden gennem produktion og salg af forskellige varer eller tjenester.Den grundlæggende formel for dette forhold er den samlede pengestrøm fra operationer divideret med selskabets nuværende forpligtelser.Dette forhold er en del af en større analyse af økonomisk styring ved hjælp af forholdsberegninger.Det driftsmæssige pengestrømsforhold falder ind under de likviditetsmålinger, der bruges af finansielle eller regnskabsmæssige ledere.

Kontantstrømmen fra operationerne inkluderer tre varer: indtjening før indkomstskatter (EBIT), afskrivninger og skatter.Disse varer repræsenterer de vigtigste pengestrømsfunktioner i en virksomhed.EBIT er normalt det nederste antal på en virksomheds resultatopgørelse.Indkomstopgørelser inkluderer salg, salgsrabatter, omkostninger til solgte varer og udgifter til specifik tidsperiode.Resultatet af disse økonomiske tal er nettoindkomst før skat, også kendt som EBIT.

Afskrivning i den operationelle pengestrømsforhold repræsenterer ikke-kontante afskrivningsfirmaer for at reducere værdien af anlægsaktiver.Faste aktiver inkluderer ofte faciliteter, produktionsudstyr, køretøjer og andre lignende varer.Afskrivning tilføjes tilbage til EBIT, fordi det er en udgift, der er registreret på selskabets resultatopgørelse.Dette antal er kun et regnskabsmæssigt tal, der ikke repræsenterer en fysisk finansiel transaktion fra forretningsdrift.

Dette tal afspejler normalt de historiske skattesatsselskaber vurderes på forretningsindkomst.Det trækkes fra tælleren af det operationelle pengestrømningsforhold, fordi det er en fremtidig pengestrøm. Aktuelle forpligtelser er nævneren i driftsstrømningsforholdet.Dette tal repræsenterer eventuelle gældsforpligtelser, der vil modne på mindre end et år.Kortvarig gæld, betalte konti, påløbne forpligtelser og lignende kortvarig gæld repræsenterer normalt selskabets aktuelle forpligtelser.Virksomheder er ofte opmærksomme på dette nummer, da disse kontantudstrømninger skal udbetales i den nærmeste fremtid. Beregningsresultatet fra driftsstrømningsforholdet udtrykkes normalt som en finansiel indikator.Denne indikator diskuteres i finansielle monetære termer.Virksomheder med et drifts økonomisk pengestrømsforhold på 1,0 siges ofte at have $ 1 De Forenede Staters dollar (USD) kontant for hver $ 1 USD for de nuværende forpligtelser.Dette resultat indikerer, at virksomheden har opnået et ligevægtspunkt for tilgængelig kontant kontra nuværende forpligtelser.Derfor betragtes forhold højere end 1,0 som positive med resultater mindre end 1,0 set som negative.