Hvad er form 1099-R?

I USA, når penge fra en pensionskasse distribueres til en person, betragtes dette som en form for indkomst og skal rapporteres til den interne indtægtstjeneste.Form 1099-R blev oprettet til korrekt rapportering af disse penge og til at afgøre, om det korrekte skat er indsamlet.Filere behøver ikke at bekymre sig om at levere det utal af komplekse data, der er nødvendige, fordi den distribuerende institution er ansvarlig for at udfylde formularen.

Internal Revenue Service kræver kun formular 1099-R fra dem, der modtog en distribution fra en kvalificeret pensionskonto.Der er en række institutioner, der leverer kvalificerede pensionskonti, men størstedelen af skatteyderne trækker penge fra kun nogle få kilder.En 401 (k) -plan er en af de mest almindelige typer pensionskonto, fordi den er penge tilbageholdt fra en løncheck og ofte matchet, op til en bestemt procentdel af arbejdsgiveren.En individuel pensionskonto, også kendt som en traditionel IRA, er en pensionskasse, som en individ normalt opretter uafhængigt og yder bidrag uden for arbejdet.Pensionsprogrammer bliver sjældnere, men betragtes stadig som kvalificerede, fordi det er penge til pensionering, der gives til en medarbejder af en arbejdsgiver som belønning for et specifikt antal års tjeneste.

Form 1099-R er kun en side lang, men det kræver, at der udfyldes en masse data.Personlige oplysninger som individets navn, adresse og føderalt identifikationsnummer er vigtige for at have pensioneringsdistribution korrekt krediteret.Felter som bruttofordeling bruges til at sammenlægge det samlede dollarbeløb, der blev modtaget, før der blev taget fradrag, og den føderale indkomstskatus boks viser det beløb, som fileren havde holdt ud for skatter.Mere komplekse felter såsom statslige og lokale distribution, distributionskoder, kapitalgevinst og urealiseret påskønnelse bidrager alle til det samlede skattebillede for individuelle pensionskasser.

Denne brede vifte af data kan være forvirrende, men heldigvis behøver filere ikke at udfylde formular 1099-R selv.Institutionen, der betaler kontoen, er ansvarlig for at kontrollere dens poster og ordentligt udfylde datafelterne.I USA er det påkrævet, at alle pensionsdistributionsinstitutioner udsender formular 1099-R inden 15. februar af året, at pengene blev distribueret.