Hvad er form 8606?

Formular 8606 er en formular til tjenesteafgift for intern indtægt.Det bruges af skatteydere til at detaljerede eventuelle ikke-fradragsberettigede bidrag til en uafhængig pensionskonto eller IRA.Der er flere andre omstændigheder, når formular 8606 er opført.

En IRA er en ordning, hvor amerikanske borgere kan spare penge på deres pension.Det er det amerikanske ækvivalent med det, der er mere almindeligt kendt i andre lande som en privat pensionsordning.I nogle situationer bidrager personer og mdash;penge, der betales i IRA mdash;er fradragsberettiget.Dette er designet til at gøre det mere attraktivt at spare til pension.

Hvorvidt et bidrag er fradragsberettiget afhænger af et noget komplekst sæt kriterier.Dette tager hensyn til skatteydernes ægteskabelige status, uanset om de foretager en enkelt eller fælles arkivering, uanset om deres arbejdsgiver også bidrager til IRA og deres indkomst.Afhængig af kombinationen af faktorer kan de have tilladelse til et fuldt eller delvist fradrag af bidraget, eller det kan erklæres helt ikke-fradragsberettiget.

Når bidrag ikke kan fradrages, skal de være anført på formular 8606. Dette kan ikkeSynes at være vigtig, da personen ikke behøver at betale skat på disse bidrag.Det er dog vigtigt, for hvis ikke-fradragsberettigede bidrag foretages, kan personen derefter undtages fra at betale skat på den relevante andel af de betalinger, de senere modtager fra IRA, der er kendt som distributioner.Hvis formular 8606 ikke indgives, behandles bidragene senere, som om de var fradragsberettigede, hvilket betyder, at personen afvikler at betale skat både på den indkomst, de bruger til at betale bidragene og på de distributioner, de modtager fra IRA.

Form 8606Skal også afsluttes, hvis personen har modtaget distributioner fra en IRA i det år og har ydet ikke -gennemførbare bidrag i løbet af det år.Oplysningerne, der er anført på formularen, vil hjælpe IRS med at beslutte, hvordan distributionerne og bidragene matcher.Normalt, hvor en distribution viser sig at være matchet op til et tidligere ikke -henholdsvis bidrag, vil denne distribution ikke blive beskattet.

En skatteyder skal også udfylde formular 8606, hvis de konverterer en af tre typer IRA MDASH;kendt som en traditionel, enkel eller sep ira mdash;Til en anden type kendt som en Roth Ira.Dette skyldes, at en Roth IRA ikke tillader skatteudskydning.Dette betyder, at bidrag til en IRA i de fleste omstændigheder behandles som ikke-fradragsberettigede uanset personernes omstændigheder, mens distributioner normalt ikke beskattes.