Hvad er afskrivning af lån?

Amortisering af lån er simpelthen processen med en låntager, der betaler de lånte penge tilbage i rater og reducerer således det udestående lånebeløb eller hovedstol.Dette er i modsætning til et lån, hvor låntageren betaler det fulde beløb i én betaling.Hovedeffekten af lånafskrivning er reduceret risiko for långiveren, både hvad angår sandsynligheden for tilbagebetaling og virkningerne af renter.

Et amortiseringslån er et, hvor låntageren foretager regelmæssige tilbagebetalinger.Normalt dækker disse tilbagebetalinger både en del af lånebeløbet eller hovedstolen plus en rentebetaling.Mens det vigtigste tilbagebetalingsbeløb er fast, er tilbagebetaling af renter muligvis ikke.For eksempel har et personligt banklån normalt en fast rente, hvilket betyder, at det beløb, der er betalt mod renter hver måned, er det samme i hele låneperioden.Med et prioritetslån er renten normalt variabel, hvilket betyder, at tilbagebetalingsbeløbet kan ændres markant.Det er også muligt at have en fast rente, men forskellige rentebetalingsbeløb.For eksempel, i lån, hvor hver rentebetaling er baseret på den aktuelle udestående gæld, ikke det fulde lånebeløb, reduceres rentebetalinger over tid.

Den største fordel ved lånemortisering til en långiver reduceres kreditrisikoen.Dette er simpelthen fordi hvis en låntager er standard, vil långiveren allerede have alle de penge, der er tilbagebetalt.Dette er i modsætning til en alt-eller-intet situation, hvor der er en enkelt tilbagebetaling.Det faktum, at den udestående gæld falder i løbet af låneperioden, betyder også, at en långiver i en fast rente lån står over for en konstant faldende eksponering for rentesiko.Dette betyder, at der er mindre fare for, at hun vil tabe, hvis renten stiger, og dermed ikke får det bedst mulige afkast, der er tilgængeligt fra udlånspenge.

Den reneste form for lånafskrivning er, hvor de vigtigste tilbagebetalinger er opdelt lige over låneperioden.Dette behøver dog ikke være tilfældet.I nogle tilfælde ændres det faktiske betalingsbeløb fra måned til måned.I andre tilfælde, såsom mange prioritetslån, er betalingsbeløbet det samme, men andelene af betalingen, der går mod at tilbagebetale saldoen og betale renteændring.Almindeligvis vil andelen, der går mod renter, være højere i starten af lånet.

Kontrasten til lån -amortisering kaldes normalt et kuglelån.Det er her den fulde rektor tilbagebetales i slutningen af låneperioden.Det mest almindelige eksempel på dette er et rente-pantelån.