Hvad er pro forma pengestrøm?

A Pro forma Pengestrøm er en erklæring, der forudsiger den sats, hvormed penge vil strømme ind og ud af et selskab i fremtiden.Dette kan give selskabsledelsen en vis indsigt i, om de sandsynligvis er nødt til at træffe midlertidige arrangementer, såsom låntagning, for at dække en pengestrømsmangel.Det kan også udsætte nogle grundlæggende problemer med de selskabsoperationer, der skal fastgøres permanent.

Pro Fora er en latin sætning, der oversættes som et spørgsmål om form og bruges i flere sammenhænge i finanens verden.For eksempel kan det henvise til et sæt konti, der inkluderer yderligere detaljer ud over dem, der kræves i lovgivningen om virksomhedens regnskab.I dette tilfælde henviser det til det faktum, at årsregnskabet udarbejdes inden den tid, de dækker og dermed er en prognose snarere end en rekord, omend en prognose baseret på eksisterende beviser.

Når de ser på fremtiden for en forretning, det er for simpelt at bare overveje, hvor meget virksomheden er indstillet til at bruge, og hvor meget det forventer at lave.Tidspunktet for betalingerne kan være lige så vigtig.En pro forma pengestrøm hjælper med at identificere problemer, der kan opstå, hvor et rentabelt selskab bliver fanget kort, fordi betalinger og kvitteringer er på en anden tidsplan.

a pro forma pengestrøm begynder med den eksisterende kontante saldo for virksomheden.Derefter lister de indkomstkilder og de forventede betalingsdatoer.For eksempel, hvis et firma leverer varer på kredit, kan det ved i starten af februar, at det vil modtage et bestemt beløb i løbet af måneden, der dækker salg fra januar.

Udsagnet ser derefter på kommende udgifter.Noget af dette vil være en fast, regelmæssig sum, såsom personaleomkostninger.Andre udgifter vil blive kendt, men kun betales på bestemte tidspunkter, såsom skatter.Der vil også være variable omkostninger såsom at købe lager eller materialer.Hvor betalingsdatoer er varierende, er det normalt sikreste at arbejde på grundlag af, at virksomheden betaler leverandører så hurtigt som muligt, men ikke modtager betaling fra kunderne før den sidste mulige dato.

Hvor nøjagtig en pro forma Cash Strømopgørelse erAfhænger af den involverede tidsskala.En prognose, der dækker de næste 30 dage, kunne tages så ekstremt pålidelige, da de betalinger, der skal foretages og modtages i løbet af denne tid, allerede er kendt.Dette betyder, at prognosen vil være ekstremt nøjagtig, medmindre der er uforudsete problemer, såsom en kunde, der går ud af drift, før de betaler deres regninger.En prognose i de næste 12 måneder kan være mindre pålidelig, da den vil omfatte estimater af fremtidig salg.Dette gør ikke prognosen værdiløs: selvom det samlede salg er uforudsigeligt, kan en virksomhedsejer stadig have en meget god idé om sæsonbestemte variationer.