Hvad er urealiseret tab?

Nogle gange omtalt som et papirtab er et urealiseret tab en situation, hvor en investor har opretholdt et tab på en aktie eller anden sikkerhed, men har endnu ikke officielt taget tabet.Dette urealiserede tab kan være en midlertidig situation under forudsætning af, at værdien af sikkerheden begynder at stige endnu en gang, og overstiger den pris, der oprindeligt blev betalt for aktierne.Hvis investoren vælger at sælge sikkerheden, mens prisen stadig er under den oprindelige købspris, realiseres det urealiserede tab og kan kræves som et kapitaltab.

Den nemmeste måde at forstå arten af et urealiseret tab er at overveje køb af tusind aktier på en given aktie.Flere uger efter dette køb begynder værdien af disse aktier at falde på grund af en uventet begivenhed eller skift på markedet.Inden for en dag eller to er værdien af disse aktier halvdelen af det, som investoren først betalte.Dette betyder, at aktionæren har oplevet et halvtreds procent urealiseret tab på investeringen.

Afhængig af omstændighederne omkring tendensen kan investoren projicere, at bestanden snart vil udjævne og begynde at stige i værdi endnu en gang.Hvis det er tilfældet, kan han eller hun vælge at holde fast i aktierne og til sidst reducere mængden af urealiseret tab, når aktieværdien stiger til et niveau, der er mere end den oprindelige købspris.Dette ville skabe det, der er kendt som en urealiseret gevinst.

Hvis bestanden undlader at komme sig og i stedet fortsætte den nedadgående tendens, vil investoren opleve en stigning i urealiseret tab.Når det er klart, at aktien ikke vil komme sig, ville investoren gøre det godt at sælge aktierne, før værdien falder yderligere og dermed forhindrer yderligere stigning i tabet.Ved salg af aktien bliver det urealiserede tab et realiseret tab og kan kræves som skattefradrag i den periode, hvor tabet realiseres.

Både et urealiseret tab og en urealiseret gevinst forbliver i denne stat, indtil investoren vælger at sælge sikkerheden.På det tidspunkt realiseres gevinsten eller tabet, og værdien af investeringsporteføljen justeres i overensstemmelse hermed.Dette er vigtigt, da mange skatteagenturer ikke betragter kapitalgevinster som skattepligtige, før disse gevinster er realiseret.Derudover kan tabet normalt ikke kræves som et fradrag, før beløbet realiseres.