Wie kann ich Buchhaltungsbetrug identifizieren?
Buchhaltungsbetrug tritt auf, wenn ein Mitarbeiter eines Unternehmens Geld stiehlt oder versteckt.Die potenziellen Täter dieser Art von Betrug können jeder sein, vom Buchhaltungsschreiber bis zum Chief Financial Officer.Der Zweck des Betrugs kann es sein, persönliche Gewinne zu erzielen, Geschäftsfehler oder Inkompetenz zu verbergen.Es gibt drei gängige Methoden des Rechnungslegungsbetrugs: Konten für Konten, Forderungen und Dummy -Unternehmen.Alle drei Methoden ermöglichen es dem Täter, Geld aus dem Geschäft zu entfernen.Diese Schecks können an bestehende, legitime Lieferanten oder an Shell -Unternehmen gezahlt werden, die einfach zur Einzahlung dieser Schecks erstellt wurden.Der Prozess für diese Art von Betrug ist ziemlich einfach.
Die gefälschte Rechnung wird über das Buchhaltungssystem bezahlt und ein Scheck verarbeitet.Entweder der Mitarbeiter oder ein Mitverschwörer kreischt den Scheck und nimmt das Geld.Suchen Sie nach dieser Art von Betrug, indem Sie das Scheckregister inspizieren und die Zahlungen mit ursprünglichen Rechnungen vergleichen.Untersuchen Sie unbekannte Firmennamen und stellen Sie die Zahlungsfrequenz in Frage.
Forderungsbetrug beinhaltet die Annahme von Barzahlungen von Kunden und die Einzahlung des Geldes auf dem Unternehmenskonto des Companys -Banks.Stattdessen wird ein Kredit -Memo auf das Konto des Kunden ausgestellt, sodass der Kunden keine Sammelanrufe gibt.Diese Betrugsmethode kann identifiziert werden, indem die an Kunden herausgegebenen Kredit -Memos überprüft und der Grund bestätigt werden, warum sie ausgestellt wurden.Diese Art von Betrug kann ziemlich komplex sein, da es mehrere Kredit -Memos für mehrere Kunden gibt, um die Höhe des gestohlenen Bargeldes zu verbergen.
Der Betrug der Finanzberechtigung ist in der Regel viel größer als die ersten beiden Arten von Betrug.Diese Art von Betrug ist nur von Mitgliedern des oberen Managements möglich.In der Gesellschaft werden fiktive Unternehmen geschaffen und Geld wird durch eine komplexe Reihe von Transaktionen bewegt.
Geld wird an diese anderen verwandten Unternehmen für imaginäre Arbeit oder Beratungsdienste gezahlt.Häufig besitzen das obere Management oder ihre Familienmitglieder diese Shell -Unternehmen.Diese Methode wird verwendet, um sehr große Geldsummen über einen längeren Zeitraum zu entfernen.Um diese Art von Betrug zu lokalisieren, lesen Sie die Details hinter den verwandten Unternehmen, die Inter-Company-Transfers erhalten.
Es stehen mehrere Prüfungssoftwarepakete zur Verfügung, die bei der Erkennung von Rechnungslegungsbetrug behilflich sind.Der effektivste Weg, um Betrug zu identifizieren, besteht darin, das Personal zu bewegen.Verschiebung der Verantwortlichkeiten innerhalb der Buchhaltungsabteilung ohne vorherige Ankündigung und achten Sie auf Änderungen des Verhaltens.
Um groß angelegte Betrug zu identifizieren, schauen Sie sich die persönlichen Ausgabengewohnheiten und den Lebensstil an.Menschen, die Buchhaltungsbetrug begehen, verbringen oft üppig, vermeiden aber erweiterte Abwesenheiten von der Arbeit.Sie sind defensiv, wenn sie zu aktuellen Geschäftspraktiken befragt werden.Sie sind auch sehr resistent gegen Verantwortungsänderungen, die ihren Zugang zu Bargeld oder Scheckproduktion einschränken.