Was sind die Schritte für die Abstimmung mit Hauptbuchscheinen?

Eine Hauptbuchversuche ist ein entscheidender Schritt, um sicherzustellen, dass die finanziellen Aktivitäten einer Organisation ordnungsgemäß erfasst wurden, sodass der Finanzbericht der Organisation als genaue Reflexion seiner finanziellen Bedingung vertrauen kann.Die Versöhnung selbst bezieht sich auf den Vergleich verschiedener Aufzeichnungen, um sicherzustellen, dass die Zahlen korrekt und in Übereinstimmung sind, und wenn dies nicht der Fall ist, werden sie in Einklang gebracht.Ähnlich wie das persönliche Scheckbuch in Einklang eingerichtet wird eine Hauptbuchversöhnung überprüft, ob alle Transaktionen der Organisation während des Zeitraums ordnungsgemäß aufgezeichnet wurden.Das Eingleich eines Hauptbuchs ist natürlich viel komplexer und häufig computergestützt.Trotzdem kann die Hauptbuchversöhnung eines großen Unternehmens manchmal Tage dauern.

Der erste Schritt in der Abstimmung des Hauptbuchs besteht darin, sicherzustellen, dass diejenigen, die für die Versöhnung verantwortlich sind, nicht an der Veröffentlichung seiner Konten beteiligt sind.Ein System von Kontroll- und Ausgleichssystemen ist wichtig, um Betrug oder Unterschlagung zu verhindern.Ebenso sollte eine zeitgenössische, dauerhafte Aufzeichnung von allen Transaktionen aufbewahrt werden.Beispielsweise sollten alle Einnahmen täglich in der Bank aufgezeichnet und eingezahlt werden.Unterschiede zwischen den an die Bank hinterlegten Beträgen und den Einnahmen können einfach Bürofehler sein, können aber auch betrügerische Aktivitäten aufdecken.

Die Summen der Einträge in den Nebenbüchern werden zum „Zusammenschluss von Konten“ im Hauptbuch veröffentlicht.Einträge in den Nebenbüchern, wie z. B. zu zahlende Konten oder Forderungen, sollten mit ihren unterstützenden Dokumenten verglichen werden, und die Summe der Einträge in jedem Tochterbuch sollte mit ihrem entsprechenden Eintrag in das Hauptbuch verglichen werden.Es gibt verschiedene mögliche Fehler, die bei der Veröffentlichung in ein Hauptbuch gemacht werden können, und die meisten von ihnen beinhalten keinen Betrug oder Unterschlag.Beispielsweise können Artikel mit den richtigen Bargeldbeträgen veröffentlicht werden, aber auf das falsche Konto oder die Zahlen in einem Posting können umgestaltet werden.Eine gründliche Abstimmung in Hauptbuchs sollte diese Fehler aufdecken.Wenn Fehler oder Diskrepanzen gefunden werden, sollten sie nicht korrigiert, sondern separat aufgezeichnet und als Versöhnungseinträge veröffentlicht werden.

Eine der wichtigsten Hauptbuchunterkünfte ist die Cash -Abstimmung, die Ledger -Einträge mit Bankeinlagendatensätzen vergleicht.Obwohl in diesem Stadium Fehler auf einfache Fehlkalkulationen sein können, sollten sie sehr ernst genommen werden.Wenn sie nicht gefasst werden, können sie zu einer falschen Aussage der finanziellen Position des Unternehmens zum Jahresabschluss führen, die ausschließlich aus dem Hauptbuch stammt.von allen Debits mit der Summe aller Credits.Wenn die beiden Summen nicht gleich sind, sind die Konten aus dem Gleichgewicht und zumindest muss der Fehler nachverfolgt und ein korrekter Eintrag gemacht werden.Aussage zum Eingleich des Hauptbuchs.Stattdessen sollte die Abstimmung von Hauptbuchkonten fortlaufend erfolgen, wie sich die Postings ergeben, und die Komponenten, aus denen die Nebenbücher bestehen, sollten so häufig wie möglich überprüft und in Einklang gebracht werden.Ein Versuchsbilanz sollte auch so häufig wie praktikabel eingenommen werden, aber in keinem Fall weniger als einmal im Monat.