Was ist ein Fondsguthaben?

Ein Fondsguthaben ist der Nettovermögen eines Fonds zu einem bestimmten Zeitpunkt, der durch die Berechnung des Vermögens und des Subtrahierens der Verbindlichkeiten festgestellt wird.Dies kann besonders wichtig in der Fonds -Buchhaltung sein, ein Ansatz, bei dem eine Organisation einen Fonds für einen bestimmten Zweck erstellt, um die Verwendung von Geldern transparent zu machen und rechtliche Mandate einzuhalten.Regierungsbehörden und akademische Institutionen tun dies für Aktivitäten wie das Bezahlen von Stipendien und Projekten für öffentliche Arbeiten.

Vermögenswerte in einem Fonds können sowohl Einlagen als auch bestehende Bestände umfassen.Verbindlichkeiten beinhalten Ausgaben und Abhebungen.In der Fonds -Buchhaltung sollten die Buchhalter in der Lage sein, zu zeigen, wie Geld in den Fonds eintritt und verlässt, um zu zeigen, wie es verwendet wurde.In einem einfachen Beispiel kann eine Universität einen Fonds für Studentenveranstaltungen haben.Zu Beginn des Semesters zahlen Studentenorganisationen in den Fonds ein, um ihn zu erhöhenEinige Formen der Fondsrechnung, der Endfondsbetrag sollte Null sein.Dies zeigt, dass sich der Fonds für sich selbst bezahlt hat und dass alle Auszahlungen mit dem Fonds zusammenhängen.Wenn Gelder übrig bleiben, weist dies übermäßige Zahlungen in den Fonds oder das Versäumnis, alles vollständig auszudämmen.Wenn der Fonds Geld ausleihen muss, werden nicht genügend Fonds darauf eingehen, oder es wird nicht angemessen verwendet.Ein jährlicher Stipendienfonds sollte beispielsweise mit einem Netto -Guthaben von Null enden.

Die Berechnung des Fondsbilanzs ist normalerweise relativ einfach.Es ist notwendig, Zugang zu den Büchern zu haben, um Vermögenswerte und Verbindlichkeiten zu sehen, die möglicherweise noch nicht aufgezeichnet wurden.Zum Beispiel könnte ein Fonds Investitionen enthalten, die für eine Dividendenausschüttung fällig sind, und dies würde den Fondsguthaben erhöhen.Ebenso könnte es ausstehende Schecks auf dem Fonds geben, die noch nicht geklärt wurden.Zusätzlich zum Hinzufügen von Vermögenswerten und Verbindlichkeiten ist es auch möglich, die Mittelbewegung zu prüfen und nach Problemen wie nicht autorisierten Auszahlungen zu prüfen.

Bei öffentlichen Organisationen müssen öffentliche Offenlegungen über Mittel zur Verfügung gestellt werden.Jeder kann die Bücher und Buchhaltungsinformationen überprüfen und einen aktuellen Fondsguthaben und eine Kontoerklärung anfordern.Dies erleichtert die Transparenz und macht Organisationen darauf aufmerksam, dass Mitglieder der Öffentlichkeit in der Lage sein werden, fragwürdige Aktivitäten zu erkennen.Wenn die Fondsaktivität rechtliche Verstöße wie die Nichtaufrechterhaltung eines erforderlichen Mindestbilanzs umfasst, können interessierte Parteien Klage zur Einhaltung der Vorschriften für die Regulierung bringen.