Wie richte ich ein Testamentary Trust auf?

Ein Testamentstrubs ist ein Trust, der von einem Testament hergestellt wird, den ein Treuhänder für das Wohlergehen eines oder mehrerer Begünstigten verwaltet, die im Testament genannt werden.Per Definition wird ein testamentarisches Vertrauen erst nach dem Tod des Individuums entstehen, das den Testator des Testators erstellt.Wichtige Schritte bei der Einrichtung eines Testamentsvertrauens sind die Bestimmung der Begünstigten und Treuhänder, die Einrichtung eines Willens, die Auswahl der Struktur des Testamentary Trust und die Strukturierung der Sprache im Willen, um das Vertrauen vor allen potenziellen rechtlichen und steuerlichen Herausforderungen nach dem Tod von zu schützender Testator.Es ist wichtig, dass jeder, der einen testamentarischen Trust einrichten möchte, sich mit einem in der Nachlassplanung erfahrenen Anwalt treffen möchte.Die Prüfer müssen auch wissen, was die Bundessteuergesetze der Bundessteuer zulassen, um zu bestimmen, ob der Wert der Gesamtvermögen im Nachlass einen Testamentsvertrauen rechtfertigt.

Wenn ein Testator bei der Auswahl eines Testaments eine Vielzahl von Gründen für die Einrichtung eines Testamentsvertrauens hat.Am häufigsten bieten Testamentary Trusts dem Hoden ein Mittel, um ein regelmäßiges Einkommen und die Betreuung minderjähriger Kinder oder Menschen mit Behinderungen nach dem Tod des Hodens zu bieten.Ein Testamentvertrauen sieht auch die Ernennung eines verantwortlichen Treuhänders für das Vermögen vor, der die Auszahlung von Einkommen und Kapital für die Begünstigten verwaltet und überwacht, gemeinnützige Spenden tätigt und das Vermögen für die zukünftige Verteilung bewahrt.Durch die Maximierung der Verwendung des einheitlichen Kredits reduzieren Testamentary Trusts auch die Auswirkungen der Besteuerung auf den Nachlasswert.Wenn es mehr als einen Begünstigten gibt, sollte der Testament für jeden Begünstigten ein separates Testamentsvertrauen einrichten, um die niedrigstmögliche Steuerklasse für jedes Coheir zu gewährleisten.

Testamentary Trusts, auch Bypass -Trusts genannt, sind besonders nützlich für verheiratete Paare mit gemeinsamen Ländern, die den Wert des zulässigen einheitlichen Kredits überschreiten.Wenn der einheitliche Kredit beispielsweise 3 Millionen US-Dollar US-Dollar (USD) beträgt, kann jeder verstorbene Partner einem Trust steuerfrei 1,5 Millionen US-Dollar steuern.Der überlebende Ehepartner hat immer noch unbegrenzten Zugang zu dem vom Trust erzielten Einkommen sowie Zugang zum Kapital für Ausgaben im Zusammenhang mit Gesundheit, Bildung, Wartung und Unterstützung (SEMs).Wenn der Ehegatte jedoch nicht die 1,5 Mio. USD im Trust verlangt, kann der Direktor an die von der Steuern befriedigten Begünstigten weitergeben.Wenn der Ehepartner stirbt, kann zusätzlich 1,5 Millionen US-Dollar steuerfrei aus dem Nachlass gerichtet werden, unter der Annahme, dass sich der einheitliche Kredit nicht geändert hat.

Alternativ kann ein testamentarisches Vertrauen in Form eines Haftungsausschlussvertrauens von Bypass aufnehmen.Wenn ein Bypass -Haftungsausschlussvertrauen festgelegt wird, gibt das Testament dem überlebenden Ehepartner das gesamte Eigentum, aber der Ehegatte kann nach Beurteilung des wirtschaftlichen Bildes einen Teil des Eigentums innerhalb von neun Monaten nach dem Tod ablehnen oder ablehnen.Alle abgelehnten Vermögenswerte übertragen dann in den Bypass -Trust.Auf diese Weise hat der Ehepartner die Flexibilität, Vermögenswerte in den Trust in Übereinstimmung mit dem aktuellen finanziellen Bild zu lenken.Mit dem Haftungsausschluss des Bypass können der Ehepartner auch die Finanzierung des Trusts an Änderungen der Steuergesetze und einheitlichen Kreditbeträge anpassen.